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送心意

曹老師在線

職稱： 中級會計師

2022-03-18 10:32

同學：您好。這樣看下：
預交增值稅：借：應交稅費-預交增值稅 10
                          貸：銀行存款 10
進項稅額轉出：

借：原材料或其他
      貸：應交稅費-應交增值稅-進項轉出
結轉進、銷項：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，這個科目是個中轉科目，用于結轉進、銷項的 
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 75
                              貸：應交稅費-應交增值稅-進項 75
                          貸：應交稅費-應交增值稅-銷項 100
                                 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 100
 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅轉入未交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅  25
       借：應交稅費-未交增值稅 25

小于 追問

2022-03-18 10:42

老師你這樣說我還是不明白  

小于 追問

2022-03-18 10:42

能不能用白話給我解釋下

曹老師在線 解答

2022-03-18 10:54

同學：您好。一個月的進項銷、需要有一個科目來歸集一下，這個科目過度科目就是：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅。應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，這個科目，需要結轉至未交增值稅。未交增值稅科目，貸方代表要繳納的稅款。借方留抵。

小于 追問

2022-03-18 11:00

這樣說有些明白  了

曹老師在線 解答

2022-03-18 11:16

同學：您好，這幾個分錄是要記住的。

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相關問題討論
您好，借貸相等的呢，看底下最后一欄的合計數。
2021-10-16 07:25:26
同學您好，是不是沒有結轉呀
2023-11-03 11:18:34
同學：您好。這樣看下： 預交增值稅：借：應交稅費-預交增值稅 10 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：銀行存款 10 進項稅額轉出： 借：原材料或其他 ? ? ? 貸：應交稅費-應交增值稅-進項轉出 結轉進、銷項：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，這個科目是個中轉科目，用于結轉進、銷項的? 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 75 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：應交稅費-應交增值稅-進項 75 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項 100 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅?100 ?應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅轉入未交增值稅 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅? 25 ? ? ? ?借：應交稅費-未交增值稅 25
2022-03-18 10:32:46
你好，具體是什么問題?
2018-09-15 17:41:26
沒反，他這個是反方向結轉的
2022-04-03 21:48:21
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