老師好，籌建期酒店廚房做工作餐給員工吃，會消耗的一部分菜和肉，可是這部分菜和肉只是當月購進菜和肉的一小部分，菜的專票是一個月全部開一張專票上，請問這一張專票怎么做進項稅額轉出?這張專票我還沒做任何操作，增值稅發票綜合服務平臺怎么做?

Dawn. 追問

2022-03-18 12:59

是的，收到蔬菜和所有的專票我都沒有在發票綜合服務平臺操作過。

樸老師 解答

2022-03-18 13:09

籌建期的支出都是長期待攤費用開辦費

Dawn. 追問

2022-03-18 16:16

老師，籌建期酒店廚房做工作餐給員工吃，用的菜收到的是專票，請問需要做進項稅額轉出嗎？分錄怎么寫？

樸老師 解答

2022-03-18 16:20

對的

福利費不能抵扣要轉出
借長期待攤費用開辦費
借進項
貸銀行存款
借長期待攤費用開辦費
貸進項轉出

Dawn. 追問

2022-03-18 17:21

老師，一個月的各種蔬菜都開在一張專票上，但員工餐只用了一部分，請問進項稅額怎么轉出專票稅額的一部分?

樸老師 解答

2022-03-18 17:24

同學你好
那就看員工吃了多少轉出對應的進項

Dawn. 追問

2022-03-18 19:28

可是廚房沒有登記員工餐用了多少菜，請問怎么辦？能不能自己胡編?

樸老師 解答

2022-03-18 23:57

要不就直接不做員工吃的，都做成營業用的