你好 借無形資產(chǎn)，貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出?

同學(xué)：您好。留二行分錄就可以了。做重復(fù)了。 留抵退稅的分錄：如進(jìn)項(xiàng)稅已結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅，則：借：銀行存款? 貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅。 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 如進(jìn)項(xiàng)稅未結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅，則：借：銀行存款? 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

你好；??財(cái)政部?國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于退還集成電路企業(yè)采購(gòu)設(shè)備增值稅期末留抵稅額的通知》（財(cái)稅〔2011〕107號(hào)）第三條第二項(xiàng)規(guī)定，企業(yè)收到退稅款項(xiàng)的當(dāng)月，應(yīng)將退稅額從增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出。收到退還的期末留抵時(shí)： ??借：銀行存款 ?????????貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

免稅、簡(jiǎn)易項(xiàng)目及其他進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出0元： 這意味著企業(yè)沒有因?yàn)槊舛悺⒑?jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目或其他原因需要將已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。換句話說，企業(yè)所有的進(jìn)項(xiàng)稅額都還在可抵扣的范圍內(nèi)。 本期進(jìn)項(xiàng)稅額113234.98元： 這是企業(yè)在本期（如一個(gè)月或一個(gè)季度）內(nèi)購(gòu)進(jìn)貨物、接受應(yīng)稅勞務(wù)或服務(wù)所支付的增值稅金額，可以用來抵扣企業(yè)應(yīng)交的銷項(xiàng)稅額。 勾選抵扣的部分固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅題合計(jì)34516.85元： 這部分是指企業(yè)購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)時(shí)支付的增值稅額，并已通過勾選的方式進(jìn)行了抵扣。 免稅、簡(jiǎn)易項(xiàng)目及其他進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出占當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額之比0%： 這說明在本期內(nèi)，沒有任何進(jìn)項(xiàng)稅額因?yàn)槊舛悺⒑?jiǎn)易計(jì)稅等原因需要轉(zhuǎn)出，所以轉(zhuǎn)出占比為0%。 適用稅率銷售額3591566.21元： 這是企業(yè)按照正常稅率銷售的貨物或提供的勞務(wù)、服務(wù)的銷售額。 簡(jiǎn)易辦法銷售額0元： 這意味著企業(yè)沒有采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算銷售額的項(xiàng)目。 免稅銷售額19647025.8元： 這是企業(yè)銷售免稅貨物或提供免稅勞務(wù)、服務(wù)的銷售額。 免稅和簡(jiǎn)易辦法征收銷售額占銷售額合計(jì)之比84.54%： 免稅和簡(jiǎn)易計(jì)稅的銷售額占企業(yè)總銷售額的比例。從給出的數(shù)字來看，這個(gè)比例相當(dāng)高，說明企業(yè)有很大一部分銷售額是免稅或采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的。 無法區(qū)分用途項(xiàng)目勾選抵扣稅額4802.17元： 這部分是指企業(yè)購(gòu)進(jìn)了一些貨物或勞務(wù)，但由于某些原因（如用途不明確），暫時(shí)無法確定是否用于應(yīng)稅項(xiàng)目，因此這部分的進(jìn)項(xiàng)稅額被暫時(shí)勾選抵扣。后續(xù)如果明確用途為非應(yīng)稅項(xiàng)目，這部分稅額可能需要轉(zhuǎn)出。