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孺子牛老師

職稱： 注冊會計師,稅務師

2022-03-17 16:29

應納稅所得額=5000-稅法不認可的公允價值變動損益1000-稅法認可的折舊600=3400，
應交所得稅=3400*25%=850，
2017暫時性差異就是稅法折舊600和稅法不認可的損益1000，合計是1600，確認遞延所得稅負債400，屬于應納稅暫時性差異

A小小的太陽 追問

2022-03-17 16:33

減去稅法認可以折舊600元能理解，因會計沒有計提折舊，所以要從利潤里減去
但為什么要減去稅法不認可的公允價值變動損益1000呢？這個公允價值變動損益在會計賬務處理中也沒有影響利潤嗎？

A小小的太陽 追問

2022-03-17 16:52

這個公允價值變動損益如果在會計處理時已影響了利潤，現在是不是要調增回來？

A小小的太陽 追問

2022-03-17 17:09

理解了，謝謝老師

孺子牛老師 解答

2022-03-17 17:23

公允價值變動損益，會計增加利潤，稅法不認可，所以調減，你能明白就好，滿意的話麻煩評價一下！

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應納稅所得額=5000-稅法不認可的公允價值變動損益1000-稅法認可的折舊600=3400， 應交所得稅=3400*25%=850， 2017暫時性差異就是稅法折舊600和稅法不認可的損益1000，合計是1600，確認遞延所得稅負債400，屬于應納稅暫時性差異
2022-03-17 16:29:58
稍等，在看題，解答中。
2024-07-09 14:05:28
你好，老師沒有看到您的題目和答案呢
2022-03-28 15:59:30
你好同學 1-6月份，由于4-6月免租賃，所以全部從價計稅=8000*(1-30%)*1.2%*6/12
2022-08-23 16:49:35
您好，請稍等，我計算一下~
2023-09-04 11:25:56
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