涉及以前年度損益調整科目匯算清繳怎么調整

venus老師 追問

2022-03-17 08:19

老師這個科目如果進入利潤分配，未分配利潤，不就影響了期末數，那也影響了本年的利潤

王超老師 解答

2022-03-17 08:19

但是你看一下主表，是不是只填寫了利潤表的數據？

venus老師 追問

2022-03-17 08:21

老師那未分配利潤期末數發生改變，期初數不變，是不是并不影響最終本期的凈利潤呢

王超老師 解答

2022-03-17 08:26

這個不影響的，你看一下恒等式， 是不是有加上1個以前年度損益調整的？，這個是在所有者權益變動表里面體現的，因此不影響你的利潤表數據的

venus老師 追問

2022-03-17 08:34

那無論哪個月涉及到以前年度損益，就直接轉到利潤分配，未分配利潤就可以了嗎？

王超老師 解答

2022-03-17 08:35

是的，這個調整未分配利潤的。如果金額較大，正規的公司會走流程，調整以前年度對應的報表

venus老師 追問

2022-03-17 08:42

那年報的時候。資產負債表，利潤表，正常填寫，只需要加一個所有者權益變動表，把涉及以前年度損益調整科目放在期初未分配利潤前期差錯調整里面嗎

王超老師 解答

2022-03-17 08:46

填寫年報的時候沒有要求你提交所有者權益變動表，最多是提示你勾級關系不正確。你這個時候寫說明，說明是以前年度損益這個科目有使用了，那么大概率都會通過的

venus老師 追問

2022-03-17 08:51

為什么會提示勾稽關系不正確呢，我的資產負債表和利潤表勾稽上，而且期初數與去年也對的上呀

王超老師 解答

2022-03-17 08:51

因為你使用了以前年度損益調整這個科目啊！你是不是沒有結轉到未分配利潤里面去？