請問老師，稅法上規定新購設備器具單位價值不超500萬的，允許一次稅前扣除，可是會計做賬的時候根據會計準則可以一次扣除嗎

微信用戶 追問

2022-03-16 20:09

那請問老師這個政策咋用呢。會計上還是按期計提折舊，這個稅法上優惠政策也不能用啊

bamboo老師 解答

2022-03-16 20:14

可以的啊 填申報表的時候直接填寫就好了

微信用戶 追問

2022-03-16 20:19

那老師填表直接填了說明預繳的企業所得稅少了，但是之后還每個月扣折舊費呢，？那之前稅法都一次性扣除了，那下次企業所得稅申報是怎么弄要加回那些折舊費嗎還是怎么弄

bamboo老師 解答

2022-03-16 20:28

之前稅法都一次性扣除了，后面年度匯算清繳的時候企業所得稅申報要納稅調增 增加會計計提的折舊金額

微信用戶 追問

2022-03-16 20:40

老師，我有點笨，我還想問細一點
舉例比如我剛買，不是按照季度交企業所得稅嗎，這個時候我已經用了三個月，計提三個月的折舊了，然后第三個月的時候預繳企業所得稅的時候，我一下500萬報上了。這一季度稅前利潤和會計利潤是不一樣的對吧。是這個操作順序對吧老師？
下季度預繳呢，我還是按照每月扣除折舊費這么預繳企業所得稅對吧。
然后以此類推，直到匯算清繳再把一年的計提折舊調贈不。
然后第二年還繼續調增，知道到不再折舊的那年為止才不調增了對不

bamboo老師 解答

2022-03-16 20:42

這一季度稅前利潤和會計利潤是不一樣的 是的  是這個操作順序
下季度預繳 還是按照每月扣除折舊費這么預繳企業所得稅

然后以此類推，直到匯算清繳再把一年的計提折舊調增 
第二年還繼續調增，不再折舊的那年為止才不調增了 是的