21年預提費用沒有收到對方發票，22年3月收到該預提費用的發票，如何賬務處理，匯繳怎么操作

開放的樹葉 追問

2022-03-16 19:44

那發票勾選在22年？憑證怎么處理

QQ老師 解答

2022-03-16 20:11

你好！原分錄紅字沖回在做藍字分錄就可以

開放的樹葉 追問

2022-03-16 20:12

做在22年3月？還是21年12月

QQ老師 解答

2022-03-16 20:13

你好！做在2022年就可提的。

開放的樹葉 追問

2022-03-17 07:42

找到21年的反向沖回后
22年做
借：生產成本
       應交稅費進項
貸：應付賬款
那結轉 怎么弄 ？
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
是這樣嗎？，這倆科目？

QQ老師 解答

2022-03-17 08:28

你好！沒有差額不用結轉，因為金額是零

開放的樹葉 追問

2022-03-17 09:30

您好，有差額的！預提的比實際的金額大，我那分錄對嗎？

開放的樹葉 追問

2022-03-17 09:31

還是說只做差額部分的結轉，您受累給詳細解說一下

QQ老師 解答

2022-03-17 09:39

你好！你把原分錄寫一下我給你改，你們是什么行業？

開放的樹葉 追問

2022-03-17 09:44

制造業，目前處于前期籌建蓋廠房

開放的樹葉 追問

2022-03-17 09:45

預計會進來54萬左右的票

QQ老師 解答

2022-03-17 10:23

你好！籌建期不可以進成本，應該是在建工程，
借以前年度損益調整貸應付賬款都是紅字，在按發票金額借以前年度損益調整貸應付賬款藍字就可以