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丁小丁老師

職稱： 注冊會計師,CMA,稅務師,中級會計師

2022-03-16 15:33

您好！是先計提，繳納的時候外平掉
計提時
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交企業所得稅
繳納時
借：應交稅費-應交企業所得稅
貸：銀行存款

木葉蕭蕭 追問

2022-03-16 15:38

可以直接借所得稅費用 貸銀行存款嗎

丁小丁老師 解答

2022-03-16 15:38

您好！不要這么做，計提是權責發生制原則的要求，計提后，次月才會繳納

木葉蕭蕭 追問

2022-03-16 15:41

之前代賬公司一直都沒計提，現在剛拿回公司自己做，交接過來上月沒計提，怎么做啊

木葉蕭蕭 追問

2022-03-16 15:47

交的是2021年的匯算清繳，可以當月計提，當月繳納嗎

丁小丁老師 解答

2022-03-16 15:55

您好！那就從接回來開始先計提再繳納，匯算清繳的就做一筆吧

木葉蕭蕭 追問

2022-03-16 15:56

好的 謝謝

丁小丁老師 解答

2022-03-16 16:08

不客氣的，有問題再溝通

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相關問題討論
您好！是先計提，繳納的時候外平掉 計提時 借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業所得稅 繳納時 借：應交稅費-應交企業所得稅 貸：銀行存款
2022-03-16 15:33:24
這是繳納的 計提的是 借“所得稅費用 貸：應交稅費-所得稅
2020-05-18 15:24:27
上月企業所得稅2萬元，用銀行存款繳納，在賬戶中分別記錄：借現金2萬元，貸應交稅費2萬元。
2023-03-25 12:55:19
您好 借：所得稅費用 貸：應交稅費-企業所得稅 借：應交稅費-企業所得稅 貸：銀行存款
2023-11-10 08:34:45
你好，同學 這個可以的，么沒問題的
2024-05-28 13:10:08
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