老師好！高鐵票是票面金額/（1+9%）*9%來計算進項稅是吧？如果高鐵票的人員，是幫我們公司跑銷售的人員，只是從我們公司那銷售提成，并不給他發工資上社保，他的高鐵票能進項抵扣嗎？

Amy(艾米) 追問

2022-03-15 15:06

老師好！這個人在我們公司也經常報銷住宿費、餐費、打印費和車票，我該如何做賬呢？還有他的高鐵票我能抵扣銷項稅嗎？

郭老師 解答

2022-03-15 15:09

你好，你們給他申報勞務報酬嗎？

Amy(艾米) 追問

2022-03-15 15:12

老師，我不給他申報勞務報酬。給他商量的，讓他給我們公司開代理費的發票。他有個公司，讓他用他公司的名義給我們開代理費發票。這樣我就把給他的銷售提成直接做成銷售費用-代理業務費了。這樣可以嗎？

郭老師 解答

2022-03-15 15:13

他那所有的發生的業務都不允許抵扣增值稅，他所有的報銷的費用都做到招待費。

Amy(艾米) 追問

2022-03-15 15:20

老師，為什么做到招待費啊？您能給我講一下原因嗎？我一直認為是跟銷售有關的，我也一直做在銷售費用里面的。

郭老師 解答

2022-03-15 15:20

因為這不屬于你單位的職工的發生的。屬于外面的。

郭老師 解答

2022-03-15 15:21

如果是出差的業務，你為什么不用你單位職工兒卻用別人？

Amy(艾米) 追問

2022-03-15 15:25

老師，您的意思是只要不是我們單位的人員，來報銷費用的話，一律都走招待費是吧？

郭老師 解答

2022-03-15 15:28

對的是的，是這么理解的。

Amy(艾米) 追問

2022-03-15 16:15

老師好！ 那公司自己的員工的高鐵票是可以抵扣銷項稅的是吧？就是填寫申報表的時候，這個計算的進項稅填寫在哪里啊？

郭老師 解答

2022-03-15 16:16

可以的，可以這么做。