老師，您好，請問旅游業的小規模納稅人選擇差額征稅還可以開增值稅專用發票嗎？

前同學 追問

2022-03-15 13:52

開了專票會影響享受季度不超過45萬那個優惠嗎

郭老師 解答

2022-03-15 13:53

影響的，因為你開專票，不管開多少，都需要正常交稅。

前同學 追問

2022-03-15 13:54

開普票的部分是不是可以免繳

前同學 追問

2022-03-15 13:55

如果是又開專票又開普票的，在做賬的時候應交增值稅科目要怎么設置比較好些呢

郭老師 解答

2022-03-15 13:57

應交稅費應交增值稅三級科目，可以寫專票或者是普票。

郭老師 解答

2022-03-15 13:58

開普通發票，季度45萬可以免增值稅的，這個是差額之后的。

前同學 追問

2022-03-15 14:03

寫了銷項稅額   、小規模  、需要修改過來嘛

郭老師 解答

2022-03-15 14:04

最好是修改過來的小規模，沒有銷項這個三級。

前同學 追問

2022-03-15 14:15

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2022-03-15 14:16

不用客氣，工作愉快。

前同學 追問

2022-03-15 15:54

老師，請問旅游業小規模納稅人選擇差額征稅的在開專票時它增收率是多少呢

郭老師 解答

2022-03-15 15:55

你好，增值稅稅率是6%的。