老師，我去年12月份有10萬的房租沒有入賬，22年3月才拿到票，開票日期是21年12月份。我匯算清繳的時候調減是嗎？

文靜的花瓣 追問

2022-03-15 11:19

那我22年還需要做這筆賬嗎？還是直接調表不做賬？老師您能詳細說下嗎

小菲老師 解答

2022-03-15 11:31

同學，你好
需要做，用到以前年度損益調整的分錄

文靜的花瓣 追問

2022-03-15 11:34

我們是小企業會計準則。1.借利潤分配－未分配利潤，貸銀行存款。這樣做對嗎？
2.老師，那我23年做22年匯算的時候還需要調增嗎？

小菲老師 解答

2022-03-15 11:37

同學，你好
你是小企業會計準則，那你可以直接把這筆費用做在22年