查賬征收的個體工商戶，季度申報所繳納的稅款是在當月計提入賬，還是次月計提入賬，分錄怎么寫

郭老師 解答

2022-03-15 08:19

附加稅的，在季度末的那個月做，借稅金及附加
貸應交稅費附加稅
繳納的當月借應交稅費附加稅
貸銀行存款

郭老師 解答

2022-03-15 08:20

生產經營所得借所得稅費用，貸應交稅費生產經營所得，這個也是季度末的那個月做，
然后繳納的，當月
借應交稅費生產經營所得
貸銀行存款。

微信用戶 追問

2022-03-15 08:21

好的，謝謝老師

微信用戶 追問

2022-03-15 08:22

老師，有開票，但季沒起45萬元，免增值稅和附加，這塊怎么寫

郭老師 解答

2022-03-15 08:23

附加稅的就不用做了，增值稅的在季度末的那個月借應交稅費，應交增值稅
貸營業外收入。

微信用戶 追問

2022-03-15 08:29

老師，是不是有主營業務收入是要做，借銀行存款/應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費應交增值稅

郭老師 解答

2022-03-15 08:38

你好，對的是的，是這么做的。

微信用戶 追問

2022-03-15 08:42

請問老師，這個經營所得稅做匯算清繳時可以在稅前扣除嗎

郭老師 解答

2022-03-15 08:42

你好。應交稅費應交增值稅抵扣不了。

郭老師 解答

2022-03-15 08:42

主營業務收入是需要交生產經營所得的，更抵扣不了。

微信用戶 追問

2022-03-15 08:44

老師，所有繳納的稅費稅前都扣除不了，還是說有些可以稅前扣除

郭老師 解答

2022-03-15 08:47

增值稅的生產經營所得的不可以，其他的都可以。

微信用戶 追問

2022-03-15 08:50

老師，在個人經營所得匯算清繳時，應怎么處理

郭老師 解答

2022-03-15 08:52

你好，這些并不影響的。不需要單獨的做處理。因為你交稅是根據利潤總額這個所得稅費用并不影響利潤總額、
應交稅費、增值稅也不在利潤表里面。