1到20日損益類發生額;主營業務收入500000元，主營業務成本360000元，管理費用60000元，營業外收入320 000 元。 12月初本年利潤貸方發生額5 000 000 元 (1)、21日，批準結轉上月原因不明額現金長款10000元，發霉變質的材料500元，因保管不善的盤虧固定資產15 000元其中責任人賠償2 000元，本月固定資產盤盈20 000 元 (2)、無法支付的應付賬款20 000元 (3)結轉本月損益類賬戶 (4)計算并結轉所得稅 (5)結轉本年利潤，按凈利潤的10%和20%提取法定盈余公積和任意盈余公積，應付股利100 000 元。 (6)結平本年利潤分配的明細賬。 求 管理費用 營業外收入 本年利潤 利潤分配 借貸方發生額。

暖暖老師 解答

2022-03-15 08:13

管理費用借方發生額60000+15000-2000=73000
營業外收入是320000+20000=340000

無限的寒風 追問

2022-03-15 08:35

你好，本年利潤和利潤分配算好了嗎，然后就是盤虧的固定資產不是只能計入其他應收款和營業外支出嗎，還是因為管理不善要計入管理費用呢?求解答

暖暖老師 解答

2022-03-15 08:51

你這個題目應該是做會計分錄吧

無限的寒風 追問

2022-03-15 08:53

會計分錄也要做

暖暖老師 解答

2022-03-15 09:00

1借管理費用23500
其他應收款2000
貸待處理財產損益25500

暖暖老師 解答

2022-03-15 09:01

借以前年度損益20000
貸待處理財產損益20000

暖暖老師 解答

2022-03-15 09:02

2借應付賬款20000
貸營業外收入20000

暖暖老師 解答

2022-03-15 09:05

3借主營業務收入500000
營業外收入340000
貸主營業務成本360000
管理費用83500
本年利潤396500

暖暖老師 解答

2022-03-15 09:06

4本年利潤是5000000+396500=5396500
所得稅費用是5396500*0.25=1349125
借所得稅費用1349125
貸應交稅費-應交所得稅1349125

暖暖老師 解答

2022-03-15 09:07

5借本年利潤4047375
貸應交稅費-應交所得稅4047375

暖暖老師 解答

2022-03-15 09:14

借利潤分配-提取法定盈余公積404737.5
-提取任意盈余公積809475
-現金股利100000
貸盈余公積-法定盈余公積404737.5
-任意盈余公積809475
應付股利100000