老師，我們是做住宿的，平時會有幫別人開票住宿發票，這種不是我們的收入，那我開出發票的分錄該怎么做呢

小敏 追問

2022-03-14 20:27

那其他業務收入是不是也要沖掉

郭老師 解答

2022-03-14 20:27

其他業務收入月末結轉到本年利潤，它是損益類的科目，月末結轉損益就可以。

小敏 追問

2022-03-14 20:31

但是其他業務收入會體現在利潤表，這樣我的收入就高了

郭老師 解答

2022-03-14 20:32

你好，你開出了發票，你不確認收入嗎？可不能，你給稅務局那邊的解釋就是代開發票。

小敏 追問

2022-03-14 20:37

外賬是這樣，但是現在咨詢內賬該怎么處理

郭老師 解答

2022-03-14 20:39

內賬不需要做收入的，按你實際業務來就可以的。

小敏 追問

2022-03-14 20:41

嗯，所以掛在哪個科目，有開票的

郭老師 解答

2022-03-14 20:43

你好，你們收到了錢嗎？
收到了又轉出去嗎？如果是的話，借銀行存款貸其他應付款，借其他應付款貸銀行存款。

郭老師 解答

2022-03-14 20:43

中間有差額的放到營業外收入，借其他應付款貸營業外收入。

小敏 追問

2022-03-14 20:51

是的，有收到錢，然后又轉出去了，因為有產生銷項稅額，收款：借：銀行貸：其他應付款 開票時：借：其他應付款，貸應交稅費  -銷項 
營業外收入，

小敏 追問

2022-03-14 20:51

是這樣嗎

郭老師 解答

2022-03-14 20:54

可以的

可以這么做的

小敏 追問

2022-03-14 21:08

我這樣做了，其他應付款就平了，營業外收入該怎么處理

郭老師 解答

2022-03-14 21:13

你收到多少錢
支付多少出去
能詳細說下嘛
舉例子
說數字可以嗎

小敏 追問

2022-03-14 21:23

公司公賬收到2688元，開了含稅發票2688，然后我們用微信給它轉回2446.08

郭老師 解答

2022-03-14 21:39

借銀行存款2688
貸其他應付款2688/（1加稅率）
貸應交稅費應交增值稅
企業其他應付款2446.08
營業外支出
貸、其他應付款2688/（1加稅率）

小敏 追問

2022-03-14 22:06

為什么放在營業外支出

郭老師 解答

2022-03-14 22:15

因為其他應付款和其他應付款中間的差額在借方。

小敏 追問

2022-03-14 22:45

我懂了，非常感謝老師

郭老師 解答

2022-03-14 23:43

不用客氣
早點休息