老師我們是民非企業，我們代發工資代繳社保的的失業險退回，這筆錢不用轉給對方，我們和對方的往來我們通過其他應付款科目核算，2021年4月退回的，當時我剛來，做成企業的借:管理費用-120，借:管理費用60，借:業務活動成本，貸:銀行存款:50，現在審計協會的審計我們的財務，由于我們財務軟件出了點問題，結轉出了點問題，非限定性凈資產和限定性凈資產數據不對，叫我們找出原因，把它更正還好，我想要重新做，就在12月就把它更更正過來，可以嗎

葉子 追問

2022-03-14 18:13

老師，幫我看哈我改的對不？

葉子 追問

2022-03-14 18:14

老師幫我看哈對不？

文文老師 解答

2022-03-14 18:19

退還失業險，怎么沒有涉及到資金？

葉子 追問

2022-03-14 20:31

老師，4月份繳納時直接減扣了退的這部分，當時我做的分錄就是借:管理費用-121.8，借:管理費用60，借:業務活動成本100，貸:銀行存款38.2，那如果我現在更正可以這樣做嘛，現充之前做錯的，借:管理費用121.8，貸:銀行存款121.8，在做對的，借:銀行存款121.8，貸:其他應付款121.8，借:其他應付款121.8，貸:其他收入，如果不對，麻煩老師幫助哈

文文老師 解答

2022-03-15 16:42

原來沖減管理費用，其實也是可以的
按現在的更正處理，也可以。

葉子 追問

2022-03-15 16:49

老師主要是我們費用都通過業務活動成本支出了，管理費用就沒用完，最后報表管理費用成了負數，這種情況有影響嘛

文文老師 解答

2022-03-15 16:57

結轉后，管理費用余額會為0.

葉子 追問

2022-03-15 17:12

業務活動表里的管理費用是負數

文文老師 解答

2022-03-15 17:25

那最好管理費用不要出現負數。而且只是退部分管理費用，年度管理費用不會出現負數，才對啊

葉子 追問

2022-03-15 17:30

我們費用多數從業務活動成本里走了，管理費用沒用完，所以業務活動表里的管理費用就是負數的了

文文老師 解答

2022-03-15 17:34

審計的意思是管理費用不能出現負數嗎？