老師，建筑業跨區域預繳了稅款，要做分錄嗎？分錄怎么做？

1小芳 追問

2022-03-14 10:39

老師預繳了，不是應交稅費-預繳某某稅款嗎？

鄒老師 解答

2022-03-14 10:41

你好，不需要這樣設置明細科目（應交稅費-預繳某某稅款）
應交稅費—某某稅款借方發生額，就是代表預交稅款的意思 

1小芳 追問

2022-03-14 10:51

如我1.12號預繳了去年12月份的稅款，1.15號之前就抵扣不了1.12號預繳的稅款，1.15號之前就得把12月份的稅款全部都繳納，1.12號的就留著下個月抵扣，那1.12號這預繳的稅款該怎么做分錄呢？

鄒老師 解答

2022-03-14 10:52

你好，建筑業跨區域預繳了稅款，要做分錄
借：應交稅費—某某稅款
貸：銀行存款 
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

1小芳 追問

2022-03-14 11:04

有疑問，假如我這個月預繳的這個月沒抵扣，那我怎么做分錄呢

鄒老師 解答

2022-03-14 11:07

你好，建筑業跨區域預繳了稅款，要做分錄
借：應交稅費—某某稅款
貸：銀行存款 
預繳稅款的時候，就是這樣做分錄，與有沒有抵扣無關啊