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小林老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2022-03-13 12:13

您好，是期末結轉應交稅費未交增值稅分錄？

餅干飛呀 追問

2022-03-13 12:23

老師，結轉銷項稅 進項稅和期末結轉。

小林老師 解答

2022-03-13 12:35

您好，借應交稅費應交增值稅（轉出多交增值稅）貸應交稅費未交增值稅879

餅干飛呀 追問

2022-03-13 12:43

老師，銷項稅和進項稅不用分別結轉嗎？不結轉銷項貸方有余額，進項借方有余額

小林老師 解答

2022-03-13 12:59

您好，是的，只結轉期末余額

餅干飛呀 追問

2022-03-13 13:08

結轉未交增值稅要不要減加計扣除和稅款盤維護費？借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-增值稅加計抵減，這條分錄是1月份做還是2月份做（1月份的增值稅加計抵減）

小林老師 解答

2022-03-13 13:35

您好，不是，是借應交稅費應交增值稅（稅收減免）貸其他收益，是使用加計抵減做

餅干飛呀 追問

2022-03-13 13:46

加計抵減：借應交稅費應交增值稅（稅收減免）貸其他收益，借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-增值稅加計抵減，是要兩次分錄吧？是在同一個月做嗎

小林老師 解答

2022-03-13 13:47

您好，不是，加計抵減：借應交稅費應交增值稅（稅收減免）貸其他收益，只有這個分錄

餅干飛呀 追問

2022-03-13 13:53

那1月當期結轉的未交增值稅=銷項－進項－加計抵減－稅控盤維護費  請問是這樣嗎

小林老師 解答

2022-03-13 13:55

您好，是的，您的理解非常正確，+進項稅轉出

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相關問題討論
您好，是期末結轉應交稅費未交增值稅分錄？
2022-03-13 12:13:48
同學你好，借：成本費用，貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出
2020-06-17 17:34:36
同學你好，分錄如下 借：應交稅費-應交增值稅（進項轉出） 23000 貸：應交稅費-已交增值稅 13000 應交稅費-應交增值稅（進項稅） 10000 借：應交稅費-已交增值稅 13000 貸：銀行存款 13000
2021-12-06 00:31:13
發現損失的時候進項就轉出來。
2022-06-16 16:51:22
你好 增值稅視同銷售是指企業的某項業務并沒有實際銷售，但是在計算增值稅時視同銷售，確認對應的銷項稅額，而進項稅額轉出則是因為某項業務不能抵扣進項稅額，需要將已經認證的進項稅轉出。 1、屬于自產、自用性質，不得開具增值稅專用發票，但要按規定計算銷項稅額，按成本結轉，不確認收入： 借：在建工程(非生產經用機器、設備) 貸：庫存商品(成本) 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)(公允價值*增值稅稅率) 2、將自產、委托加工或購買的貨物用于投資： 借：長期股權投資 貸：主營業務收入/其他業務收入 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 3、將自產、委托加工、購買的貨物，分配給股東或投資者： 借：應付股利 貸：主營業務收入 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 4、將自產、委托加工物資，用于集體福利或個人消費： 借：應付職工薪酬 貸：主營業務收入 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 5、《企業會計準則講解》應付職工薪酬處，“企業以自產產品作為非貨幣性福利提供給職工的，相關收入的確認、銷售成本的結轉和相關稅費的處理，與正常商品銷售相同”，視同銷售并計算應交增值稅： 借：營業外支出 貸：庫存商品(成本) 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)(公允價值*增值稅稅率)
2022-03-13 15:14:53
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