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易 老師

職稱： 中級會計師,稅務師,審計師

2022-03-12 15:28

同學你好
這個就是固定資產研發折舊

易 老師 解答

2022-03-12 15:28

記研發支出-折舊費

可人 追問

2022-03-12 15:29

年度的當年形成的研究開發的固定資產是怎么計算呢

可人 追問

2022-03-12 15:33

可以理解為：年度研發總計-當年產生的固定資產折舊費是嗎？

易 老師 解答

2022-03-12 15:47

不是這個意思，是指固定資產折舊中用于研發支出的金額

可人 追問

2022-03-12 16:58

有公式舉例這類的嗎

易 老師 解答

2022-03-12 17:11

這個沒有，沒有公式好表達

可人 追問

2022-03-12 17:15

那你說的記研發支出-折舊費能不能詳細說

易 老師 解答

2022-03-12 17:26

通常企業要核核算研發支出，首先要有研發機構，然后有研發項目對應這些項目，我們的研發支出分材料費，人工費，折舊費，差旅費，會務費，專家評審費等明細核算，企業所得稅法規定，對于這研發支出可以按200%加計扣除，但并不是所有的研發支出，在這當中固定資產的折舊就不能夠加計扣除，所以所以要進行簡單的統計。

可人 追問

2022-03-12 17:55

另外高新減免稅總額怎么計算呢

易 老師 解答

2022-03-12 18:02

一般填表直接可以得知合計減免稅額，也可以反過來間接計處應納稅所稅所得*0.25-實際繳稅額

可人 追問

2022-03-12 18:12

有沒有公式舉例

易 老師 解答

2022-03-12 18:30

舉例：如應納稅所得100，應交25，實交15，倒推減免10萬，這個就是總理要向人大匯報的合計數

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固定資產原值-累計折舊-固定資產減值準備
2025-08-14 08:57:05
同學，你好 固定資產現值指固定資產可變現的價值，或說公允價值，一般就是說拿到市場上去出售，可換回來的資金。?
2025-01-17 13:41:38
一、折舊方法 　　折舊計算方法有：直線法（也叫年限法）、工作量法、雙倍余額遞減法 　　用的比較多的是直線法，部分生產企業采用工作量法（淡旺季特別明顯的生產企業建議采用工作量法），雙倍余額遞減法用的是最少的。大部分企業用的是直線法，而且直線法也是稅務上認可的折舊方法。要采用其他方式計提折舊的企業，最好先跟稅務溝通，進行備案。免得進行納稅調整，啰嗦而麻煩。 　　二、注意事項 　　注意1：固定資產入賬的次月開始計提折舊，當月不計提！處置（報廢或出售）時，當月繼續計提一個月折舊。 　　注意2：殘值率的確定 　　資產到使用年限還能回收的價值/原值計算凈殘值率。一般原按資產原值的3%～5%確定。現在統一為5% 　　注意3：雙倍余額遞減法及年數總和法均稱為加速折舊法。加速折舊法在企業所得稅匯算清繳之時一般都需要進行納稅調整。 　　三、具體的計算方法： 　　1、直線法： 　　每月折舊額=【資產原值*（1-殘值率）】/（折舊年限*12月） 　　說明：折舊年限的確定： 1）房屋、建筑物，為20年；2）飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產設備，為10年；3）生產經營活動有關的器具、工具、家具等，為5年；4）飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為4年；5）電子設備，為3年。 　　2、工作量法：月折舊額=月工作量*[原值*(1-預計凈殘值率)]/預計工作總量 　　3、雙倍余額遞減法 ：（不考慮固定資產預計凈殘值的情況下） 　　年折舊率=2/使用年限 ； 　　每月折舊額=(原值-累計折舊)*年折舊率 /12 　　最后兩年的年折舊額用直線法計算,即 (原值-累計折舊-預計凈殘值)/2 　　4、年數總和法 　　年折舊率=(N-I)/0.5*N*(N%2B1) [其中,N=預計使用年限.I=已使用年限] 　　每月折舊額=(原值-預計凈殘值)*年折舊率 /12
2022-01-22 15:53:06
同學你好 這個就是固定資產研發折舊
2022-03-12 15:28:05
你好，是的，是要減掉的。
2024-01-26 17:00:41
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