某公司是一般納稅人。2019年10月發生以下業務，計算增值稅并編制會計分錄。 1.10月8日銷售產品取得不含稅銷售收入385000元，向買方收取包裝費45200元，當即收到全部貨款。按雙方簽訂的銷售折扣協議，貨款按價稅合計總額的95折結算。 2.10月10日，取得機器設備出租收入22600元，辦公樓（2017年購入）出租收入54500元，車隊運輸收入27250元，酒店餐飲住宿收入53000元。以上均為含稅收入，銀行存款收訖。 3.10月14日，將自產產品用于職工食堂，市場銷售價（不含稅）95000元。將新產品（無市場銷售價）捐贈給災區,成本50000元。 4.10月15日購入材料一批金額180000元，支付運費4000元，均為不含稅金額，取得增值稅專用發票；同時購入包裝物56500元（含稅），取得普通發票。銀行存款支付。 5.10月20日，購入食品一批用于發放職工福利，金額60000元（不含稅），取得增值稅專用發票。并支付運費2180元（含稅），取得普通發票。貨款已全部支付。

小p星 追問

2022-03-11 20:35

需要計算！謝謝

暖暖老師 解答

2022-03-11 20:46

1借應收賬款456237.50
貸主營業務收入403750
應交稅費應交增值稅銷項稅額52487.5

暖暖老師 解答

2022-03-11 20:47

2借銀行存款22600
貸其他業務收入20000
應交稅費應交增值稅銷項稅2600

暖暖老師 解答

2022-03-11 20:47

借銀行存款134780
貸主營業務收入125000
應交稅費應交增值稅銷項稅9780

暖暖老師 解答

2022-03-11 20:48

3借應付職工薪酬107350
貸主營業務收入95000
應交稅費應交增值稅銷項稅12350

暖暖老師 解答

2022-03-11 20:49

借營業外支出57150
貸庫存商品50000
應交稅費應交增值稅銷項稅7150

暖暖老師 解答

2022-03-11 20:50

4借原材料240500
應交稅費應交增值稅進項稅額23760
貸銀行存款264260

暖暖老師 解答

2022-03-11 20:51

5借庫存商品67800+2180=69980
貸銀行存款69980

小p星 追問

2022-03-11 21:22

老師還有6到13題，在圖片里

暖暖老師 解答

2022-03-11 21:24

麻煩你把圖片復制過來吧

小p星 追問

2022-03-11 21:52

6.10月21日，公司業務員出差報賬。其中：購煙酒送客戶600元（普通發票）；住宿費848元，取得增值稅專用發票。飛機票高鐵票545元，長途大巴票309元。以現金支付。
7.10月22日，收取包裝物押金15000元。倉儲收入12360元（含稅），倉儲收入選擇簡易計稅。
8.10月23日，逾期押金22600元轉收入。
9.10月23日，出售舊設備一臺（2007年購進），收到貨款15450元（含稅）。該設備原值125000元，已提足折舊。    
10.10月24日，轉讓舊房屋一棟（2009年購入），銷售金額420000元（含稅），該房屋購進金額105000元，已提取折舊50000元。款已收到。

小p星 追問

2022-03-11 21:53

11.10月22日，向農場收購一批水果，用于加工生產水果罐頭，取得銷售發票，價款為
120 000元。支付運費2180元（含稅），取得普通發票。銀行存款付訖。
水果進項稅=120000×10%=12000 運費取得普通發票，不能抵扣
12.10月25日，發現上月購入的原材料被盜，價款30000元，分攤的運輸費用1000元，損失經批準作為管理費用核銷。
13.請計算本月應繳納的增值稅額，并編制會計分

暖暖老師 解答

2022-03-12 07:06

6借管理費用1400
應交稅費應交增值稅進項稅額102
貸庫存現金1502

暖暖老師 解答

2022-03-12 07:07

7借其他應付款15000
貸庫存現金15000

暖暖老師 解答

2022-03-12 07:07

借銀行存款12360
貸其他業務收入12000
應交稅費應交增值稅銷項稅360

暖暖老師 解答

2022-03-12 07:08

8借其他應付款22600
貸其他業務收入20000
應交稅費應交增值稅銷項稅2600

暖暖老師 解答

2022-03-12 07:08

9借固定資產清理125000
貸固定資產125000

暖暖老師 解答

2022-03-12 07:09

借銀行存款15450
貸固定資產清理15000
應交稅費應交增值稅300
營業外收入150

暖暖老師 解答

2022-03-12 07:10

10借固定資產清理55000
累計折舊50000
貸固定資產105000

暖暖老師 解答

2022-03-12 07:10

借銀行存款420000
貸固定資產清理400000
應交稅費-簡易計稅20000

暖暖老師 解答

2022-03-12 07:11

借固定資產清理345000
貸資產處置損益345000

暖暖老師 解答

2022-03-12 07:11

11借原材料111380
應交稅費應交增值稅進項稅額10800
貸銀行存款

暖暖老師 解答

2022-03-12 07:12

12借待處理財產損益34990
貸原材料31000
應交稅費應交增值稅進項稅額轉出3990

暖暖老師 解答

2022-03-12 07:12

借管理費用34990
貸待處理財產損益34990

小p星 追問

2022-03-12 14:12

謝謝老師！

暖暖老師 解答

2022-03-12 14:20

不客氣麻煩給與五星好評

小p星 追問

2022-03-12 14:21

可以再解一道題嘛？

暖暖老師 解答

2022-03-12 14:23

新問題需要從新提問的