老師，公司去年會計做賬，在報表上反應的年末數是12萬，但是個稅申報時只有5萬，現在匯算清繳我要怎么操作呢

郭老師 解答

2022-03-11 19:19

這個需要看去年的工資
匯算清交之前發下去的
12月末沒有發下去，但是匯算清繳之前發下去也可以抵扣。

依然 追問

2022-03-11 19:20

是的，是工資，她計提的就是12萬，但是他做賬的時候為了減少利潤多做了工資

郭老師 解答

2022-03-11 19:21

實際支付5萬的嗎
調增7萬

依然 追問

2022-03-11 19:24

關鍵是她做在賬里面多出來的工資都沒有申報個稅，那今年發的話，個稅也要交。又影響了今年的年度6萬的抵扣額度了嗎

依然 追問

2022-03-11 19:26

那就是賬和表都要調吧，那財務報表在匯算前調整還是匯算后調整呢

郭老師 解答

2022-03-11 19:27

你好多出來的，沒有發放的工資就是不應該申報個稅。

郭老師 解答

2022-03-11 19:27

你們需要紅沖多計提了，需要調整的。

郭老師 解答

2022-03-11 19:28

借應付職工薪酬
貸利潤分配未分配利潤。

依然 追問

2022-03-11 19:32

那是不是在匯算清繳后做調賬分錄。即要調表也要調賬呢

依然 追問

2022-03-11 19:33

跨年了是不是要通過以前年度損益調整啊

郭老師 解答

2022-03-11 19:34

好，現在就可以調整的，你們是企業會計準則做賬嗎？

依然 追問

2022-03-11 19:35

小企業會計準則

郭老師 解答

2022-03-11 19:39

那你用不到以前年度損益調整
就按上面的做

依然 追問

2022-03-11 19:46

您的意思是，我現在更正第四季的報表，在第四季度就紅沖回來，對嗎

郭老師 解答

2022-03-11 19:48

這個個月調整，不用第四季度
第四季度的已經申報啦。