請問老師，我們公司先前小規模納稅人一直是代賬公司做賬，在去年11月份轉為一般納稅人，小規模納稅人時一直沒有做過賬，12月份的資產負債表資產總計年初余額是0，年末余額6000左右，匯算清繳填資產總額我應該怎么算呢？直接6000/2嗎？還需要除4嗎？

郭老師 解答

2022-03-11 15:20

是不是按季度申報的？

晨曦 追問

2022-03-11 15:26

應該申報過，不申報的話稅管員會打電話的，但是沒有報表交給我們，只有轉為一般納稅人后的12月份的報表，我問過代賬那邊，直接來一句小規模納稅人不做賬

郭老師 解答

2022-03-11 15:28

你好，那你看一下申報系統里面的每個季度的季度出加上季度末）/2
然后四個季度的合計除以四。

晨曦 追問

2022-03-11 15:32

電子稅務局如果有申報過就會有記錄對嗎？我看了一下最早只有2022年1月份的，是不是說明以前沒有申報過？

郭老師 解答

2022-03-11 15:33

對的是的，是這么做的。

郭老師 解答

2022-03-11 15:33

那你之前不需要申報的嗎？

晨曦 追問

2022-03-11 15:35

估計以前都是0申報了，以前的就不說，現在我這個匯算清繳的資產總額應該怎么算呢？6000/2再除4？

郭老師 解答

2022-03-11 15:36

看你第四季度企業所得稅主表，上面有平均數據。

晨曦 追問

2022-03-11 15:44

原來還可以這樣，謝謝老師

郭老師 解答

2022-03-11 15:46

不用客氣，工作愉快。