老師你好，一般納稅人，購進商品2套無償贈送給客戶（因為前期賣給客戶的壞了，老板無償送2套），怎么做賬？要視同銷售，還是增值稅進項稅額轉出？麻煩謝謝分錄

清秀的心鎖 追問

2022-03-11 14:03

視同銷售，企業所得稅什么時候報？報增值稅時候填無票收入嗎？可以按成本價算銷項稅嗎？

郭老師 解答

2022-03-11 14:04

在所得稅在匯算清繳的時候做，視同銷售就可以了。

郭老師 解答

2022-03-11 14:04

增值稅的，可以的
銷項應該等于市場價格乘以稅率。

清秀的心鎖 追問

2022-03-11 14:11

如果當月直接計入借：銷售費用  貸：主營業務收入    應交稅-銷項     結轉成本  借 主營業務成本  貸：庫存商品 可以嗎？匯算清繳怕忘了調整

郭老師 解答

2022-03-11 14:14

可以的，可以這么做的。

清秀的心鎖 追問

2022-03-11 15:05

謝謝老師，如果按老師說的第一種 借：銷售費用 貸 庫存商品    銷項稅   那這樣會計報表的收入和增值稅的報表的收入不一致了？可以嗎？

郭老師 解答

2022-03-11 15:10

你好，對的是的，會不一致的，你稅務局會問起來。

清秀的心鎖 追問

2022-03-11 15:19

不一致？可以嗎？

郭老師 解答

2022-03-11 15:20

稅務局會問起來的，你們自己寫一個說明可以的。