老師，我幼兒園的帳有一筆成本10萬，實際上是2020年的成本，但是2020年又沒做計提，2021年付的款導致2021年的利潤就少了10，這個要怎么樣在不反2020年的帳的情況下做分錄？

小云兒 追問

2022-03-11 14:08

是的，好像也沒以前年度損益調整這個科目

郭老師 解答

2022-03-11 14:11

你好，直接用業務活動成本來做就可以。

小云兒 追問

2022-03-11 14:21

我的意思是2020年的成本就不想做到2021年來，但是又不想反2020年的帳

郭老師 解答

2022-03-11 14:27

借非限定性凈資產貸銀行存款。

小云兒 追問

2022-03-11 14:42

錢是2021年付出去的，要沖的話，是不是要做，借非限定性凈資產，貸其他業務活動成本－租賃費10萬

郭老師 解答

2022-03-11 14:43

好，當時你只付出去分錄，怎么做的？

小云兒 追問

2022-03-11 14:58

借其他業務活動成本租賃費 貸銀行存款10萬

郭老師 解答

2022-03-11 14:59

那你正確的應該是什么分錄？

小云兒 追問

2022-03-11 15:07

2020年要是計提了的話，就是借其他應付款租賃費5萬 借業務活動成本租賃費5萬（前面分錄我多打了兩個字其他），貸銀行存款10萬

郭老師 解答

2022-03-11 15:08

現在做借其他應付款貸非限定性凈資產。