老師，建筑企業，年末發票開了，但是成本未發生，是不是也先確認主營業務收入，第二年再歸集成本？

價值觀 追問

2022-03-11 13:44

老師，小企業如果開票和成本都是年內的，除了工資每月計提時計提項目人員工資，其他材料成本可以到票后做工程施工，結轉主營行業成本嗎

東老師 解答

2022-03-11 13:45

可以，沒問題，可以先轉到施工程施工。

價值觀 追問

2022-03-11 14:03

1購買建材，借原材料 貸銀行存款，2領用建材，借工程施工～合同成本～材料費 貸原材料，3計提項目人員工資，借工程施工～合同成本～直接人工  貸應付職工薪酬，4外包勞務，借工程施工～合同成本～勞務費貸銀行存款，5每月結轉借主營業務成本 貸工程施工，6開票，借應收賬款 貸主營業務收入 貸 應交稅費

價值觀 追問

2022-03-11 14:03

老師，主要分錄是不是以上幾個。

東老師 解答

2022-03-11 14:04

對，沒錯兒，基本上經常涉及到的就是這些了