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易 老師

職稱： 中級會計師,稅務師,審計師

2022-03-10 16:08

借：銀行存款，貸：應交稅費-增值稅（進項稅額轉出）

honey 追問

2022-03-10 16:11

沒收到銀行存款，只是稅務系統進項留底增加

易 老師 解答

2022-03-10 16:52

可借：其他應收款，貸：貸：應交稅費-增值稅（進項稅額轉出）

honey 追問

2022-03-10 17:19

這不是進項稅轉出吧，這是進項稅增加啊

易 老師 解答

2022-03-10 17:21

增加是進項稅在借方

honey 追問

2022-03-10 17:58

貸應交稅金是我們的應交多了，現在是把當時交出的稅，因為沒抵扣現在一塊給我們返回了，進項留抵就變多了，需要怎么做賬

易 老師 解答

2022-03-10 18:07

那就找到那個月多提的部分做紅字分錄即可

honey 追問

2022-03-10 18:38

怎么做？還有每月增加的進項留抵

易 老師 解答

2022-03-10 18:42

借:其他應收款，貸：應交稅費應交增值稅【轉出未交增值稅

honey 追問

2022-03-10 20:04

還是不明白，能詳細的講一下嗎

易 老師 解答

2022-03-10 20:28

原計提分錄是，借：應交稅金-應交增值稅(轉出未交增值稅，貸：應交稅金-未交增值稅，現在要紅沖，就是做負數，這個錢 不再影未交稅是由稅局退回就用其他應收款替代

易 老師 解答

2022-03-10 20:29

調整目標就是調整分錄加以前分錄=正確結如果即可

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相關問題討論
借：銀行存款，貸：應交稅費-增值稅（進項稅額轉出）
2022-03-10 16:08:38
上午好啊，能截圖看一下您的申報么
2023-05-03 09:41:08
同學你好 你有收購農產品嗎
2022-12-01 13:34:32
同學您好！因為直接從農業生產者手中購進的免稅農產品是免稅的，但是為了鼓勵企業購買農業生產者生產的農產品，規定企業可以憑收購發票上的金額計算抵扣進項稅額，進項稅額=買價*9%，所以農產品的成本=買價-進項稅額=買價-買價*9%=買價*(1-9%)，所以買價=成本/(1-9%)，本題是因管理不善造成的貨物損失，要進項稅額轉出，轉出的進項稅額=成本/(1-9%)*9%。
2020-06-14 12:56:12
農產品進項稅額轉出扣除率是 9% 而不是 10%，主要有以下原因： 政策調整變化： 在 2019 年 4 月 1 日之前，農產品原適用的扣除率是 10%（部分情況下是 11% 等）。但為了進一步深化增值稅改革，推進增值稅實質性減稅，自 2019 年 4 月 1 日起，納稅人購進農產品，原適用 10% 扣除率的，扣除率調整為 9%。這是國家根據經濟發展情況和稅收政策優化的需要進行的統一調整，以降低企業的稅收負擔，促進相關產業的發展。 與銷售環節稅負相匹配：農產品的生產和銷售環節具有特殊性。農業生產者銷售自產農產品是免征增值稅的，而下游企業購進農產品后進行加工銷售需要繳納增值稅。將農產品進項稅額扣除率定為 9%，是綜合考慮了農產品在整個產業鏈中的稅負平衡。如果扣除率過高，可能會導致農產品加工銷售環節的稅負過低，不利于稅收的公平性；如果扣除率過低，則會增加企業的成本，影響農產品加工行業的發展。 鼓勵農產品加工和流通：9% 的扣除率在一定程度上能夠減輕農產品加工企業和流通企業的稅收負擔，提高企業的盈利能力，從而鼓勵更多的企業參與到農產品的加工和流通環節，促進農業產業的發展，保障農產品的有效供應。 加計扣除政策的補充：雖然一般情況下農產品進項稅額扣除率為 9%，但對于購進用于生產或者委托加工 13% 稅率貨物的農產品，按照 10% 的扣除率計算進項稅額。這里的 10% 實際上是 9% 的基礎上再加計 1% 扣除，這是為了進一步支持農產品深加工企業的發展，鼓勵企業提高農產品的附加值。如果沒有這一加計扣除政策，企業在生產 13% 稅率貨物時，進項稅額扣除率與銷項稅率之間的差距可能會較大，增加企業的稅收成本。 綜上所述，農產品進項稅額轉出扣除率為 9% 是綜合考慮了稅收政策的調整、稅負平衡、產業發展等多方面因素的結果，并且通過加計扣除政策對特定情況進行了補充，以更好地適應農產品行業的發展需求
2024-10-19 04:20:30
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