印花稅 記稅金及附加 可以所得稅前扣除 調整的就是這個部分對應的所得稅 ，這個怎么調整

蘇漣漪 追問

2022-03-10 14:20

去年的印花稅沒有計提，直接做到應交稅金里，需要調整嗎？現在應交稅金/印花稅的余額在借方

郭老師 解答

2022-03-10 14:21

借以前年度損益調整貸應交稅費納稅調整明細表扣除項目，填寫稅收金額。

蘇漣漪 追問

2022-03-10 14:24

這樣調對嗎？

郭老師 解答

2022-03-10 14:25

對的是的，是這么做的。

蘇漣漪 追問

2022-03-10 14:28

 還要另外調整所得稅分錄 嗎？借應交稅費 貸以前年度損益 調整 所得稅  

郭老師 解答

2022-03-10 14:29

所得稅需要退回嗎？

郭老師 解答

2022-03-10 14:29

匯算清繳的時候實際退回來再做就行。

蘇漣漪 追問

2022-03-10 14:35

沒有所得稅就不用做這個分錄是嗎？

郭老師 解答

2022-03-10 14:36

哦對的是的是這么做的。