您好，請問，調整上年的損益科目，入到以前年度損益調整，然后結轉到未分配利潤，是不是要將這筆業務，再報當年的企業所得稅年度匯繳時調增或者調減呢？還是要調整上年的所得稅年報？

小范薯 追問

2022-03-10 17:24

做賬的時候不用先入到以前年度損益調整么？如果不入不就影響當年的損益了么？

郭老師 解答

2022-03-10 17:29

你好，用以前年度損益調整來做匯算清繳的時候調整，你的年財務報表不需要調整的。
在納稅調整明細表里面調整
并不是讓你做到主營業務成本、主營業務收入，然后影響二二年的收入。

小范薯 追問

2022-03-10 17:48

我知道不是入到收入和成本。舉例，銀行的手續費，上年未做，入到當年，應該怎么做？

郭老師 解答

2022-03-10 17:54

借以前年度損益調整貸銀行存款。

小范薯 追問

2022-03-10 17:57

然后當年報上年所得稅匯繳在調整。

郭老師 解答

2022-03-10 18:02

你好在今年的所得稅匯算清繳調整。填寫納稅調整明細表，其他的都不填寫。