老師，您好！ 我們是勞務派遣公司:派遣人員工資由我公司代付，但用人單位將工資直接付給員工了，但要求我們公司開票，收到的款項低于發票金額要怎么做賬

豆豆棠 追問

2022-03-10 04:24

開的是全額征稅1%，收到9000的費用，開了12000的票，增值稅118.81

豆豆棠 追問

2022-03-10 04:25

其中3000直接付給員工了，沒通過我們公司的賬

小菲老師 解答

2022-03-10 06:22

同學，你好
借：應收賬款12000
貸：主營業務收入
應交稅費
借：主營業務成本-人工
貸：應收賬款

豆豆棠 追問

2022-03-10 10:17

主營業務收入要記賬多少金額，記發票金額，還是實際收款金額

小菲老師 解答

2022-03-10 10:21

同學，你好
發票金額