沒有勾選的進項發票會計分錄 借：庫存商品 應交稅費-待勾選進項 貸：應付賬款 請問庫存商品期末結轉成本嗎？如果不轉是什么時候結轉？

冬枝花 追問

2022-03-09 20:30

我已經收到發票，商品已經銷售，只是我進項票比銷項發票多了，暫時不勾選。

鄒老師 解答

2022-03-09 20:30

（是針對這個回復有什么疑問嗎）

冬枝花 追問

2022-03-10 11:04

老師您好，您說是商品對外銷售的時候，才需要結轉到主營業務成本。我的問題是我已經收到發票，商品已經銷售，只是我進項票比銷項發票多了，暫時不勾選，這種情況下我需不需要結轉沒有勾選的這部分庫存商品到成本？
 


 

鄒老師 解答

2022-03-10 11:05

你好，沒有勾選的這部分庫存商品，有對外銷售了嗎？
如果對外銷售了，需要結轉成本
如果沒有對外銷售，不需要結轉成本，在庫存商品科目余額掛著就是了 

冬枝花 追問

2022-03-10 11:10

老師您好，如果公司是服務行業，沒有實際的商品，那是不是就沒有庫存商品這種說法了，這樣的話沒有勾選這部分怎么做賬？

鄒老師 解答

2022-03-10 11:12

你好，服務行業沒有庫存商品。
沒有勾選，具體是什么內容的發票呢 

冬枝花 追問

2022-03-10 11:18

發票內容是：服務費

鄒老師 解答

2022-03-10 11:19

你好，這個就是你們的成本支出？ 

冬枝花 追問

2022-03-10 11:20

是的老師

鄒老師 解答

2022-03-10 11:21

你好
借：待攤支出，貸：銀行存款等科目
取得收入的時候結轉到成本