您好，老師，我咨詢個問題，我們是勞務公司，年前有個項目甲方一直不給錢，后面快過年的時候我們就讓工人去勞動監察局去要錢去了，最后勞動監察局代付了人工費40萬。但是我們年前沒有在賬里掛工資，現在我們該怎么做賬？

郭老師 解答

2022-03-09 19:18

這個項目確認了收入嗎？收入在幾月份做的。

小白兔吖 追問

2022-03-09 19:31

就沒做，7~11月份工資

小白兔吖 追問

2022-03-09 19:31

沒計提，現在不知道怎么處理這個事情好

小白兔吖 追問

2022-03-09 19:31

個稅那么高，而且工人談的稅后工資，不承擔個稅的，

小白兔吖 追問

2022-03-09 19:32

40萬，分5個月計提，可以嗎？？但是會不會影響2023的匯算清繳呀？？？太明顯了，一查就能看出來

郭老師 解答

2022-03-09 19:33

你好，只要在你確認收入之前做可以的。

郭老師 解答

2022-03-09 19:33

但是發放的次月申報個稅，你分開計提的話，你發放是一次發放的嗎？

小白兔吖 追問

2022-03-09 19:33

這個項目還沒有完工呢

郭老師 解答

2022-03-09 19:35

沒有完工，你計提的時候就可以放到工程施工工資里面。

小白兔吖 追問

2022-03-09 19:35

不是。就是先計提上，啥時候發放不知道，看啥時候有錢在發放

小白兔吖 追問

2022-03-09 19:36

我現在借方是，工程施工/人工費，貸：其他應付款，個人

郭老師 解答

2022-03-09 19:36

可以的，可以這么做的。
但是40萬不是已經發嗎？

小白兔吖 追問

2022-03-09 19:36

是勞動監察大隊代付的，沒有通過勞務公司發放

郭老師 解答

2022-03-09 19:37

你好，那也是工資，他不是工資嘛，以后你們就少發40萬出去

小白兔吖 追問

2022-03-09 19:38

那我現在該怎么做，既能避免個稅

小白兔吖 追問

2022-03-09 19:38

又能減少風險

小白兔吖 追問

2022-03-09 19:38

沒思路我

郭老師 解答

2022-03-09 19:39

你做賬的時候得有支付出去的，證明你支付的時間是在一月份，你在二月份就應該申報個稅的，你在二月份給他們申報嗎。