最后一問怎么解答，公式是啥

微信用戶 追問

2022-03-09 16:46

這個咋算

曹老師在線 解答

2022-03-09 17:03

同學：您好。
  1.收入：9000
  2.成本：6100
  3.利潤總額=9000-6100-600=2300
  4.廣宣費：收入15%，選擇小值在所得稅稅前列支，（8000+1000）*15%=1350，可以扣除。
  5.調整業務招待費。按發生額外的60%與收入的千分之五相比較，選擇小值在所得稅稅前列支。                           60%：80*0.6=48                           0.5%：（8000+1000）*0.5%=45，其實發生80萬，只允許扣45萬，                           調增：80-45=35。
  6.直接贊助支出，稅收滯納金，不允許扣。  調增：80+10=90。
  7.工會經費：工資的2%   允許扣除與限額，選擇小值在所得稅稅前列支。900*2%=18，發生15，允許扣除。教育經費：工資的8%   允許扣除與限額，選擇小值在所得稅稅前列支。900*8%=72，發生80                            調增：80-72=8.職工福利：工資的14%   允許扣除與限額，選擇小值在所得稅稅前列支。900*14%=126，發生150
  8.
                                調增：150-126=24
應納稅所得額：2300+35+90+32=2457
應納所得稅：2457*25%=614.25
  

微信用戶 追問

2022-03-09 17:32

為啥利息50可以扣

曹老師在線 解答

2022-03-09 17:35

同學：你好，一般情況下向非金融機構借款利息，不超銀行同期利息，可以據實扣除

微信用戶 追問

2022-03-09 17:38

那不是50*6%嗎那不是3嗎，為啥50可以扣

曹老師在線 解答

2022-03-09 18:06

同學：您好，超過銀行同期利息要調增。

微信用戶 追問

2022-03-09 18:23

不明白，沒聽懂啥意思

曹老師在線 解答

2022-03-09 18:25

同學：您好。與上面的題，取小值稅前扣除。借款利息：50，銀行同期利息：30，調增：20

微信用戶 追問

2022-03-09 18:25

稅前不是只能扣30嗎，應納所得額調整20？為啥b選項可以稅前扣50也是對的

微信用戶 追問

2022-03-09 18:26

這題的答案是acd

曹老師在線 解答

2022-03-09 18:30

同學：您好，這題C項，說法有點問題，應該是想說是可以扣除的財務費用是50。

微信用戶 追問

2022-03-09 18:31

還有這一題的，應后一問的所得額，不應該是7+45+6－75+6+4+15.16嗎，稅金不是不可以扣除嗎，要加上嗎，可是答案沒有加稅金

曹老師在線 解答

2022-03-09 18:34

同學：您好。參照樓上那道完整的解答，先算出利潤總額，然后該加的加，該減的減掉。算出應納稅所得額，再乘以適用稅率。