- 送心意
星河老師
職稱: 中級會計師,稅務師,CMA
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同學
你好 這個小于1元的補稅不用管。
2022-03-09 15:40:47
匯算清繳的稅會差異賬務處理分為:一、實收實付差異賬務處理;二、稅金征收賬務處理;三、稅種轉移差異賬務處理。
1、實收實付差異賬務處理是指通過實收實付清算的方式處理納稅人實際的稅款收入和稅款支出之間的差異。
2、稅金征收賬務處理是指在納稅人的報稅期間,稅務機關根據稅法和有關規定,對納稅人的應交稅款進行校核,并根據實際情況進行征收處理。
3、稅種轉移差異賬務處理是指由于稅種變動或其它原因,導致納稅人報稅期間稅種發生變化,或者在報稅期間,由于各個稅種之間的減免、優惠機制,納稅人實際應納稅款異于正常稅款。稅務機關對上述情況,采用特殊的賬務處理方式,以防止誤繳誤扣稅款。
2023-03-23 17:11:14
你好,具體是什么事項形成的稅會差異?
2022-03-19 08:53:52
同學您好,匯算清繳申報表的利潤總額與年報的利潤總額是一致的。
2022-03-19 09:40:27
企業所得稅匯算清繳暫時性差異和非暫時性差異是指,在企業申報所得稅時,企業因稅收優惠政策、納稅義務變更、管理機關履行管理職責引起的實現稅負相關納稅義務發生的不完全一致,導致企業應納稅款增加或減少的差異。暫時性差異是指企業當期的納稅義務與本期實際納稅義務實現的差異,是即時性差異;而非暫時性差異則是指由于企業營業所得稅確認稅額發生的差異。
案例:某公司A有兩個應稅活動,活動一用于制造和銷售,活動二用于租賃。公司A在初次申報企業所得稅時,將兩個應稅活動中的營收和成本分別按照各自月份進行分裂申報,但在2019年終審確認后,由于公司A未能及時更改稅務計算方式,經過審計發現,公司A應補繳稅款,因此發生了暫時性差異。
2023-02-21 04:45:03
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