一般納稅人企業，去年預估了運輸費100萬，借 銷售費用-運輸費 100萬，貸 其他應付款 100萬；今年收到運輸專票80萬，請問收到80萬元專票怎么做分錄？

豆豆 追問

2022-03-09 09:49

老師，先沖暫估100還是80？還有20萬的發票收不回來了，也就是原先暫估的100萬，只收了80萬的發票。

玲老師 解答

2022-03-09 09:59

你好 ，先沖暫估100還是80？ 80  
20萬的發票收不回來了 不沖   20萬納稅調整就行了 

豆豆 追問

2022-03-09 10:04

老師，20萬不沖的話，那 其他應付款 20萬 怎么平賬？

玲老師 解答

2022-03-09 10:10

你好  付款時平 的 呢   

豆豆 追問

2022-03-09 10:17

老師，付款不平啊，去年是 借：銷售費用 100萬，貸：其他應付款 100萬；今年收到80萬的發票，只紅沖80，不是還有20萬的其他應付款嗎？

玲老師 解答

2022-03-09 10:23

借應付
貸銀行 這就平了 

豆豆 追問

2022-03-09 10:26

老師，這本來就是預估的，做了銀行存款支付的話，一是沒有發票，二是原本也不欠這筆錢啊，所以，是不是應該沖100萬，然后按照實際收到的發票做分錄，我也是一直糾結這個問題，不知道哪種方法正確。

玲老師 解答

2022-03-09 10:34

業務發生了沒有回來發票才暫估的，不回來發票就不用調整賬，是匯算時納稅調整 沒有發票的部分交所得稅