我們是小微企業，當時我們有一筆應收賬款，是壞賬了，記入了營業外支出了，過了一年又收回來了，我做了個營業外支出負數，沖銷以前的賬了，這樣做是不是不對呀，收入總額是不是應該加上這筆呀

小柴 追問

2022-03-08 20:32

您的意思我坐回去，20年我還做納稅調增唄

小柴 追問

2022-03-08 20:32

因為到時匯算清繳時做了營業外支出

meizi老師 解答

2022-03-08 20:32

你好；  是的。  因為你跨年了   

小柴 追問

2022-03-08 20:35

那要是過了五年又回來了，也是這樣調整嗎

小柴 追問

2022-03-08 20:36

因為我們那時退了稅，修

meizi老師 解答

2022-03-08 20:36

你好，跨年的走以前年度損益調整去處理

小柴 追問

2022-03-08 20:37

我想問下，如果做到今年了，沖減了營業外支出還可以嗎，

小柴 追問

2022-03-08 20:37

在今年把稅扣除了

小柴 追問

2022-03-08 20:37

是不是就有風險了

小柴 追問

2022-03-08 20:38

或者是不是可以賬務不動，然后去調表，20年調增，21年調減，賬就不動了可以嗎

meizi老師 解答

2022-03-08 21:11

你好，你這個是21年收回來的，是的匯算調整表，但是你收到錢也得做分錄處理，不然你賬實不符合的