老師，我們掛了好多預付款，實際是貨物已經到了，只是沒有 發票怎么處理呢

聶向普 追問

2022-03-07 08:10

是的，老師，款也已經支付了，只是沒有發票

鄒老師 解答

2022-03-07 08:11

你好，可以做無票購進處理
借：庫存商品等科目，貸：預付賬款 

聶向普 追問

2022-03-07 08:13

老師，可以做庫存商品。貸，應付賬款-暫估應付款嗎

鄒老師 解答

2022-03-07 08:14

你好，確定無法取得發票了，就不需要做暫估入賬處理 了 

聶向普 追問

2022-03-07 08:15

老師，那暫估應付款是什么情況下用這個科目呢

鄒老師 解答

2022-03-07 08:16

你好，是購進了材料或者商品，暫時沒有取得發票的情況（今后會取得發票入賬）

聶向普 追問

2022-03-07 08:18

老師，如果確定收不回來發票就用貸，預付賬款，對吧，那沒有發票的這批原料都沒有辦法稅前扣除？

鄒老師 解答

2022-03-07 08:19

你好，是的，是這樣的

聶向普 追問

2022-03-07 08:19

這批沒有發票的原料生產的貨物，是不是只有收入，沒有成本了？還是怎么處理呢

鄒老師 解答

2022-03-07 08:20

你好，會計上做原材料的無票購進，會有對應的成本
只是沒有發票，相應的成本 金額不能稅前扣除而已 

聶向普 追問

2022-03-07 08:34

老師，我明白成本沒有發票不可以稅前扣除，那這部分沒有發票的收入，也是可以正常確認收入嗎

鄒老師 解答

2022-03-07 08:35

你好，收入沒有發票，可以確認為無票收入
成本沒有發票會計上可以入賬，但是不能稅前扣除 

聶向普 追問

2022-03-07 08:39

老師，那稅務上沒有成本發票了，確認的收入沒有成本，匯算需要調增，那這批商品的利潤就是收入了，可以這樣理解吧，老師。

鄒老師 解答

2022-03-07 08:40

你好，不可以，會計上需要有成本，需要做到成本與收入匹配才是的

聶向普 追問

2022-03-07 08:43

老師，是會計上正常入賬，匯算清繳調增就可以，是吧

鄒老師 解答

2022-03-07 08:44

你好，是的，是這樣的