公司到三季度時候利潤150萬元，預繳納了7.5萬的企業所得稅，到第四季度未時利潤總額90萬元，應繳納2.25萬元，但前期因繳納了7.5萬元，凈利潤變成82.5萬元。想問老師提取盈余公積按哪個數提呀？

輕裝生活 追問

2022-03-06 20:53

扣了之前預繳的稅后，報表上凈利潤是82.5了，但那7.5萬后期匯算的時候是不是得退回一部分呀。

bamboo老師 解答

2022-03-06 20:54

按照凈利潤計提法定盈余公積
7.5萬后期匯算的時候是得退回一部分

輕裝生活 追問

2022-03-06 20:55

退回這部分是不是也變成公司的凈利潤呀，退回這部分退回的時候用提盈余公積嗎？

bamboo老師 解答

2022-03-06 20:58

退回這部分是也變成公司的凈利潤  可以到次年末的時候一次性計提

輕裝生活 追問

2022-03-06 20:58

謝謝老師，明白了。

bamboo老師 解答

2022-03-06 20:59

不客氣，如果您這個問題已經解決， 希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續追問！！