木業核定扣除的賬務怎么處理

楊洋 追問

2022-03-05 21:14

去了代賬公司主管給我發了一張這個，讓我做木業的賬，告訴我核定扣除這樣記

文老師 解答

2022-03-05 21:16

這里是基本對賬務處理，

楊洋 追問

2022-03-05 21:16

他采購原材料是按9%的點扣除的進項稅，但是在原材料加工費用那的時候，加計扣除1%的進項稅，為什么一開始的借方是生產成本直接成本直接人工？然后是九個點原材料的九個點，然后進項稅是一個點，這樣的話是十個點，為什么貸方又直接是100%的粗原材料呢？

楊洋 追問

2022-03-05 21:17

這樣的話。第二個借貸方的基本賬戶處理才是不平衡的

文老師 解答

2022-03-05 22:16

您寫的我看不太明白，比如進價100，正常情況下是采購回來的時候，借原材料91應交稅費——應交增值稅(進賬稅額)9貸應付賬款100，實際領用的時候，借應交稅費——應交增值稅(進項稅額)1貸原材料1