老師您好，我們是商業銷售企業，公司去年買了一批辦公家具（桌椅板凳沙發）折舊一次性扣除了，電子設備按季度計提折舊，請問老師今年年報所得稅的時候，我辦公家具填寫到其他那欄還是填到與生產有關的器具家具之類那欄？家具一次扣除合理嗎

學員 追問

2022-03-05 19:25

老師您好，這個填寫家具之類那欄，是屬于所有固定資產（1-7欄）。那我公司與享受固定資產加速折舊及一次性扣除的資產加速折舊額大于一般折舊額的部分8—17欄）有牽扯嗎？需要填寫嗎

學員 追問

2022-03-05 19:28

老師我們買的家具之類的花費了3000左右

小小霞老師 解答

2022-03-05 19:34

這個金額不大，可以直接入費用，不折舊

學員 追問

2022-03-05 20:19

老師已經走了折舊那我填寫到1-7欄還是8-17欄？

小小霞老師 解答

2022-03-05 20:36

這個要看你做賬的時候入賬是入的固定資產還是費用。入的固定資產，那是兩個都需要填寫的呢。家具之類那欄，是屬于所有固定資產（1-7欄）。那我公司與享受固定資產加速折舊及一次性扣除的資產加速折舊額大于一般折舊額的部分8—17欄）