月度結賬前，要核對哪些數據

meizi老師

職稱：中級會計師

2022-03-04 18:45

你好；比如
財務在開始編制報表時,首先要檢查賬務的正確性,所有科目都沒有問題了,才能編制報表,那么,需要在結賬之前對所有的科目進行檢查.
1.資產負債表是按照資產和負債的流動性進行排列,檢查時,一定要按照每項資產和負債所對應的科目進行檢查.
1)資金項目要跟銀行對賬單及現金日記賬進行核對,要正確無誤.
2)應收賬款必須跟銷售進行核對,并對超期賬款進行催款.
3)存貨項目也是比較重要的,針對于每項存貨要對其進行賬齡分析,良品和不良分析等.
4)固定資產項目要看看折舊是否正確.
5)應付賬款要跟供應商進行對賬,保證賬務的正確性.
6)應交稅金科目要記得預提.
2.利潤表是對損益項目進行檢查
1)收入的確認是否正確,財務報表原則上按照開票收入來計算,開票收入要跟開票系統的數據進行核對.
2)費用科目要檢查,費用科目是否正確,費用所對應的部門是否正確.
3)是否有財務費用和營業外收入和支出
3.所有者權益的檢查
1)實收資本一般不是每月都變化,但是要檢查
2)未分配利潤是否跟利潤表數據相對應.
4.對以上科目全部檢查之后,就可以結賬編制報表