老師，2月收到去年12月專票，怎么通過以前損益調整科目，現在還沒有做匯算清繳，請問這個會計分錄怎么寫？ 到匯算清繳時，會計分錄怎么寫？

汐顏 追問

2022-03-04 10:11

以前的購貨發票

汐顏 追問

2022-03-04 10:11

這個，您看怎么寫

郭老師 解答

2022-03-04 10:14

好，你們單位主營是什么的？

郭老師 解答

2022-03-04 10:14

是你單位的收入嗎？

汐顏 追問

2022-03-04 10:14

這是購貨發票

汐顏 追問

2022-03-04 10:15

建筑服務主營

郭老師 解答

2022-03-04 10:17

借以前年度損益調整
應交稅費應交增值稅進項
貸銀行存款
借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調整。

郭老師 解答

2022-03-04 10:17

納稅調整明細表扣除項目30欄，填寫稅收金額就可以了。

汐顏 追問

2022-03-04 10:19

老師，未匯算清繳時收到這種專票可以像您這種方式入賬，如果是匯算清繳之后還收到這種發票，進項稅還能抵扣嗎？

郭老師 解答

2022-03-04 10:20

可以的，可以抵扣的。

汐顏 追問

2022-03-04 10:21

稅可以抵扣，那30000的成本還能進2021年費用嗎

汐顏 追問

2022-03-04 10:22

就是30000還能進2021年嗎

郭老師 解答

2022-03-04 10:24

你好，可以的，上面寫了讓你調減啦，就是抵扣。

汐顏 追問

2022-03-04 10:26

好的謝謝您

郭老師 解答

2022-03-04 10:27

不用客氣，工作愉快