老師好，已經開銷項發票未收款不能全部記收入的部分，記到哪個科目？我們的收入分12個月確認收入（每個月確認）

劉苗（尼尼媽） 追問

2022-03-03 20:29

未確認收入的部分記到哪里

郭老師 解答

2022-03-03 20:33

你好在預收賬款里面的。

郭老師 解答

2022-03-03 20:33

按月確認收入，借預收賬款貸主營業務收入。

劉苗（尼尼媽） 追問

2022-03-03 20:33

已開全額開發票一部份記主營業務收入，（比如2月份只能記1個月收入，這個收入分成12個月每個月確認）剩下未確認的11個月的收入記到哪兒？因為是未完工項目！

郭老師 解答

2022-03-03 20:33

你好，做到預收賬款里面的。

劉苗（尼尼媽） 追問

2022-03-03 20:34

沒有收款

郭老師 解答

2022-03-03 20:34

發票的金額是100稅額10
借銀行存款110
貸預收賬款100
應交稅費應交增值稅銷項10
并沒有確認收入，不是嗎？然后按月確認收入，借預收賬款貸主營業務收入100/12

郭老師 解答

2022-03-03 20:34

沒有確認的收入在預收賬款的貸方掛著。

劉苗（尼尼媽） 追問

2022-03-03 20:34

不是記合同負債嗎？

劉苗（尼尼媽） 追問

2022-03-03 20:35

我們沒有收到款

郭老師 解答

2022-03-03 20:37

你是新企業會計準則做賬嗎？如果是的話，借應收賬款貸合同，負債應交稅費應交增值稅銷項。

劉苗（尼尼媽） 追問

2022-03-03 20:37

老師：是已開票未收到款

郭老師 解答

2022-03-03 20:37

借應收賬款
貸合同負債
應交稅費應交增值稅銷項。

劉苗（尼尼媽） 追問

2022-03-03 20:37

是新收入準則

郭老師 解答

2022-03-03 20:43

借應收賬款
貸合同負債
應交稅費應交增值稅銷項。未讀
2022-03-03 20:37