老師，我們是一般納稅人餐飲店，公司印制了一些面值1000的代金券，但代金券消費時不找零。如果貴賓用代金券消費了900元的餐費，請問分錄具體怎么寫？

Dawn. 追問

2022-03-03 17:25

請問未使用的100元，為什么不做分錄?還有應交稅費——銷項稅額怎么計算?

小云老師 解答

2022-03-03 18:36

就是因為沒有使用所以不用做呀
900/1.06*0.06

Dawn. 追問

2022-03-03 18:47

老師，按您給你計算稅的方法，上面的分錄應該是:  借 銷售費用900 貸主營業務收入849  稅費 ——銷項稅額51，對嗎？

小云老師 解答

2022-03-03 19:46

是的，你的理解是正確的

Dawn. 追問

2022-03-03 19:57

老師，我們是一般納稅人餐飲店，籌建期我們公司免費請領導來店里吃飯，假如餐費是900，請問分錄具體怎么寫？要交銷項稅和企業所得稅嗎？

小云老師 解答

2022-03-03 20:48

借管理費用900 貸主營業務收入900-稅費 應交稅費

小云老師 解答

2022-03-03 20:48

交增值稅不交所得稅

Dawn. 追問

2022-03-03 20:51

老師，籌建期請領導免費來吃飯，需要視同銷售繳納增值稅——銷項稅額嗎？

Dawn. 追問

2022-03-03 21:31

銷項稅都交了，為什么不交企業所得稅呢？

小云老師 解答

2022-03-03 21:32

有利潤才要交所得稅呀

Dawn. 追問

2022-03-03 21:46

籌建期，您上面的管理費用的二級科目是什么呢？需要結轉成本嗎？

小云老師 解答

2022-03-03 22:37

業務招待費
你有對應成本就正常結轉