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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2022-03-03 13:41

你好
借： 累計折舊  ， 貸：固定資產
借：銀行存款等科目   ，貸：固定資產清理 ， 應交稅費—應交增值稅  
借：固定資產清理，貸：資產處置損益 

胡楊林 追問

2022-03-03 14:17

不抵扣，是不是就不需要應交稅費科目

鄒老師 解答

2022-03-03 14:18

你好，處置固定資產，是需要做 應交稅費—應交增值稅   處理的

胡楊林 追問

2022-03-03 14:18

之前購車的時候是小規模納稅人

鄒老師 解答

2022-03-03 14:19

你好，不管你之前購車的時候是小規模納稅人還是一般納稅人，現在處置都會涉及增值稅啊 

胡楊林 追問

2022-03-03 14:23

現在是一般鈉稅人，之前是小規模

鄒老師 解答

2022-03-03 14:24

（是針對這個回復有什么疑問嗎）

胡楊林 追問

2022-03-03 14:32

借固定資產清理4854.37貸4854.37借累計折舊：4854.37貸4854.37

鄒老師 解答

2022-03-03 14:32

你好
借： 累計折舊  ， 貸：固定資產
借：銀行存款等科目   ，貸：固定資產清理 ， 應交稅費—應交增值稅  
借：固定資產清理，貸：資產處置損益 
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

胡楊林 追問

2022-03-03 14:36

是這圖上樣嗎

鄒老師 解答

2022-03-03 14:37

你好
借： 累計折舊 （原值） ， 貸：固定資產（原值）
借：銀行存款等科目  5000 ，貸：固定資產清理 5000對應的不含稅金額， 應交稅費—應交增值稅  
借：固定資產清理 5000對應的不含稅金額，貸：資產處置損益  5000對應的不含稅金額

胡楊林 追問

2022-03-03 14:38

有一個重復了

鄒老師 解答

2022-03-03 14:39

你好，是的，是這樣處理 

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你好 借：?累計折舊 ?，?貸：固定資產 借：銀行存款等科目???，貸：固定資產清理?， 應交稅費—應交增值稅 ? 借：固定資產清理，貸：資產處置損益?
2022-03-03 13:41:40
你好，先轉固定資清理，再算銷項稅． 借： 固定資產清理 250184.8 累計折舊 貸： 固定資產 借： 銀行存款 282,708.00 資產處置損益 0.73 貸： 固定資產清理 250,184.80 應交稅費-應交增值稅-銷項稅 32,523.93 貸： 固定資產 借： 銀行存款 貸： 固定資產清理 應交稅費-應交增值稅-銷項稅 資產處置損益
2022-03-09 15:45:56
你好，這個是單位的固定資產嗎？如果是零九年之后買來的，是一般計稅13%， 如果是簡易計稅的，不管是哪一年買來的，都是按照3%開發票，按照2%交增值稅， 零九年之前買來的是3%安2%交 借固定資產清理 累計折舊 貸，固定資產 借銀行存款 貸固定資產清理 應交稅費應交增值稅銷項 然后把固定資產清理余額結轉到營業外收支。
2022-04-13 08:26:01
可以開具發票。 沒有抵扣，那么是按2%交增值稅的。 借：固定資產清理 累計折舊 貸：固定資產 借：銀行存款 貸：固定資產清理 應交稅費 借：固定資產清理 貸：資產處置損益
2019-06-09 15:33:02
您好，發票上就是車的類型，開票時在稅目大類那里輸入車就會出來很多，自己根據實際來選上 如果之前進項稅額沒有抵扣,是按3%的征收率減按2%征收增值稅
2023-07-17 18:55:41
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