1、2022年1月30日，甲公司財務人員發現2019年少計發出存貨成本200萬元(假定構成重大差錯)。2022月2月15日公司董事會批準公布2021年報表。該公司盈余公積按凈利潤的10%提取。 2、假定上述差錯屬于非重大差錯。 要求： 在不考慮所得稅的前提下，請分別根據上述情況編制相應的會計分錄，并分別說明(1)和(2)對2021年報表的調整數、2022年報表年初數的調整數

盈余公積期末數=期初數+當年計提的；未分配利潤=年初數+本期凈利潤-本年計提的盈余公積，對嗎？

答： 是的，就是那樣子的

1、2022年1月30日，甲公司財務人員發現2019年少計發出存貨成本200萬元(假定構成重大差錯)。2022月2月15日公司董事會批準公布2021年報表。該公司盈余公積按凈利潤的10%提取。2、假定上述差錯屬于非重大差錯。要求：在不考慮所得稅的前提下，請分別根據上述情況編制相應的會計分錄，并分別說明(1)和(2)對2021年報表的調整數、2022年報表年初數的調整數

答： 借，以前年度損益調整 貸，存貨200 借，利潤分配180 盈余公積20 貸，以前年度損益調整200

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

14.某公司2019年初未分配利潤130元，年利潤總額380萬元，所得稅稅25%(假設不考慮納稅調整事項)，企業按10%計提法定盈余公積，按當年凈利潤的5%計提任意盈余公積。要求:編制上述資料，完成如下事項(金額用“萬元”表示):(1)計算本年應交所得稅;(2)編制應交所得稅的會計分錄;(3)計算本年凈利潤并編制結轉本年利潤的會計分錄;(4)編制提取盈余公積的會計分錄;(5)計算年末未分配利潤。

答： 你好 (1)計算本年應交所得稅=380萬*25% (2)編制應交所得稅的會計分錄; 借：所得稅費用，貸：應交稅費—企業所得稅 (3)計算本年凈利潤并編制結轉本年利潤的會計分錄; 本年凈利潤=380萬*（1—25%） 借：本年利潤 ?，貸：利潤分配—未分配利潤 (4)編制提取盈余公積的會計分錄; 借：利潤分配—提取的法定盈余公積，利潤分配—提取的任意盈余公積，貸：盈余公積—法定盈余公積，盈余公積—任意盈余公積 (5)計算年末未分配利潤=130%2B380萬*（1—25%）*（1—10%—5%）