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曉寧老師

職稱： 初級會計師

2022-03-02 11:50

你好 可以的 走以前年度損益調整來做

鯉魚蠟燭 追問

2022-03-02 11:57

哦，那在2022年補計提的分錄怎么做呢？還有，這樣是不是就不影響2021年所得稅匯算清繳申報的數據了吧！

曉寧老師 解答

2022-03-02 11:59

您好，
借:以前年度損益調整


貸:累計折舊


借:利潤分配--未分配利潤


貸:以前年度損益調整
匯算時要把這筆數據列到21年里。

鯉魚蠟燭 追問

2022-03-02 12:03

那2021年會產生退所得稅了哦

曉寧老師 解答

2022-03-02 12:05

您好，可以申請退稅，如果不多，可以選擇放棄 。

鯉魚蠟燭 追問

2022-03-02 12:05

老師，你剛說的匯算是在2022年所得稅匯算時列在2021里面嗎？

鯉魚蠟燭 追問

2022-03-02 12:05

金額有點大，11萬呢

曉寧老師 解答

2022-03-02 12:05

您好，是的，是21年的費用

鯉魚蠟燭 追問

2022-03-02 12:07

因為2021年是外賬會計做的，我找她們了，她讓我把無形資產余額從2022年開始重新計提！

曉寧老師 解答

2022-03-02 12:09

您好，那就按他說的辦。您是內賬？

鯉魚蠟燭 追問

2022-03-02 12:09

我就不想影響2021年的所得稅申報數據，退稅跟麻煩的！

鯉魚蠟燭 追問

2022-03-02 12:11

外賬不給她們做了，我自己接回來做，如果是內賬就不存在這些問題了

鯉魚蠟燭 追問

2022-03-02 12:13

您是說2021年11至12月沒攤銷的余額部分，可以在2022年重新按1年平均攤銷嗎？

曉寧老師 解答

2022-03-02 12:15

您好，如果金額較小，可直接做在2022年里。如果金額較大，建議調到2021年

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你好 可以的 走以前年度損益調整來做
2022-03-02 11:50:03
你好！不需要調整。除非沒有發票
2023-07-17 15:13:42
是的，購買境外無形資產時，該交易的受益人必須繳納預提所得稅。該稅目的是使購買者付出投資成本時要支付的稅費。預提所得稅的金額取決于受益人所屬國家/地區的稅法要求。在部分情況下，受益人可以從該稅目中獲得一些減免，但這更多取決于他們國家/地區的稅收政策。 此外，在繳納預提所得稅時，受益人應考慮有關實施情況的國際規定。例如，大多數國家/地區都有有關跨境資本流動的規定，購買者應遵守這些規定，并向當地稅務機關申報其購買行為。 總之，購買境外無形資產時，受益人需要繳納預提所得稅，以確保這筆交易安全，同時也應當遵守國際法律規定。 拓展知識：在繳納預提所得稅時，購買者應注意可能存在的外匯風險。例如，購買者必須確保將在一個特定貨幣中支付稅款，而不是將另一種貨幣轉換成該貨幣，以免承擔風險。
2023-02-24 19:10:55
你好，不會的，因為第二季度用的是一到六月份的年累計的利潤總額乘以稅率會減去之前季度預繳的金額。
2022-03-07 12:36:36
你好同學，有什么不懂的問題？
2022-12-11 12:09:50
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