老師，為什么收到工會經費返回的1%要貸其他應付款而不是沖減管理費用？

淡淡檸檬香 追問

2022-03-02 11:58

有工會和沒公會區別嗎？我是做實操演練遇到了感覺有疑惑這一塊

郭老師 解答

2022-03-02 12:01

你好，如果是有公會的，是公會返還的，這個就是做其他應收款，如果你們是繳納了，然后給你們退回來的錢，這個可以沖管理費用。

郭老師 解答

2022-03-02 12:02

第一種有工會的，他可以把這個錢用在公會上。

淡淡檸檬香 追問

2022-03-02 15:02

這種怎么分比例繳納兩個公會60%和40%是什么意思？那這種如果涉及返還是怎么做賬？

郭老師 解答

2022-03-02 15:06

你好，比如工資是100，繳納2%。
返還百分之六十
100乘以2%乘以60%。
借管理費用、工會經費貸應付職工薪酬，工會經費
借應付職工薪酬，工會經費貸銀行存款
上面的分數都是100。

郭老師 解答

2022-03-02 15:06

收到返還，借銀行存款貸其他應付款100*2%*60%

淡淡檸檬香 追問

2022-03-02 15:25

我是說怎么會同時向兩個公會分比例繳納公會經費？而且這筆其他應付款豈不是永遠掛在賬上了嗎？

郭老師 解答

2022-03-02 15:28

你好，不會同時向兩個公會支付的，你支付給稅務局，稅務局給你返回來的，或者是你總工會給你返返還，如果你們用在公會上，比如過生日的福利
可以把這個其他應付款支付出去，不是嗎？

郭老師 解答

2022-03-02 15:28

借其他應付款貸，銀行存款支付出去做這個。

淡淡檸檬香 追問

2022-03-02 20:18

職工福利費和返回來的公會經費是兩碼事吧，職工福利費不是要通過應付職工薪酬嗎？怎么會通過其他應付款呢？

郭老師 解答

2022-03-02 20:19

是的
不一樣的
走工會了
不需要做福利費
從這個里面出就可以

淡淡檸檬香 追問

2022-03-02 20:33

老師能不能把兩種情況的計提，繳納和返還分開寫出來

郭老師 解答

2022-03-02 20:39

不管退不退，回來
借管理費用，工會經費
貸應付職工薪酬，工會經費
借應付職工薪酬，工會經費
貸銀行
如果你們是有工會的，返還借銀行存款，貸其他應付款

如果是政策返還，借銀行存款，
貸應付職工薪酬工會經費
借應付職工薪酬，工會經費
借管理費用工會經費負數