請問下申報本季度企業所得稅，成本票未收集齊是不就會產生所得稅啊

JOJOZM 追問

2022-03-02 11:13

不是有成本票的話就會少交稅的嗎

東老師 解答

2022-03-02 11:13

對，你有成本票，成本費用就多了，就是少交稅。

JOJOZM 追問

2022-03-02 11:20

好的，申報本季度企業所得稅，成本票未收集齊，該怎么辦

東老師 解答

2022-03-02 11:21

沒有收齊的話，可以先暫估成本，等發票來了再把咱姑的成本沖銷。

JOJOZM 追問

2022-03-02 11:33

好的，謝謝老師，能詳細講解下暫估成本發票入賬的賬務處理辦法嗎

東老師 解答

2022-03-02 11:33

借庫存商品 貸應付賬款暫估。

JOJOZM 追問

2022-03-02 11:35

我們屬于工程施工行業，不涉及購進商品，一般能進成本的就是材料、人工、勞務或機械租賃等的

東老師 解答

2022-03-02 11:35

那借方換到成本就可以。

JOJOZM 追問

2022-03-02 11:36

暫估是為了增加成本，涉及庫存商品我怎么不明白啊

東老師 解答

2022-03-02 11:36

你把庫存商品轉到成本里邊，成本不就增加嗎？當然了，你們這個不是這么做。

JOJOZM 追問

2022-03-02 11:40

對呀，理論上是正確的，那針對我們行業的暫估處理，也就是為了增加成本，分錄怎么寫呢？

東老師 解答

2022-03-02 11:42

因為我沒有做過建筑業的賬目，不知道你們的成本適用什么會計科目，你只要正常記入你們對應的成本  貸方應付賬款暫估就行