21年付的房租，22年收到的發票，稅額怎么去體現在分錄里

東京的櫻花，開在了巴黎 追問

2022-03-01 16:59

我中間按月分攤了

美橙老師 解答

2022-03-01 17:21

你在收到發票的當月一次性抵扣進項，分攤時不考慮進項。

借：應交稅費-應交增值稅（進項）
貸：預付賬款
借：管理費用等
貸：預付賬款

東京的櫻花，開在了巴黎 追問

2022-03-01 17:34

后面那個管理費用分錄什么意思？

東京的櫻花，開在了巴黎 追問

2022-03-01 17:38

攤銷的分錄嗎

美橙老師 解答

2022-03-01 17:56

是的，收到發票，認證抵扣進項
借：應交稅費-應交增值稅（進項）
貸：預付賬款
按月攤銷，按扣除進項后的預付賬款余額進行攤銷
借：管理費用等
貸：預付賬款