老師好，籌建期公司做宣傳推廣，交了1年的推廣費1萬元，款已付，但發票下個月才能開給我們，請問分錄怎么寫？

Dawn. 追問

2022-02-28 16:20

老師，1萬是12個月的推廣費，為什么不把費用分12個月分攤呢？

鄒老師 解答

2022-02-28 16:21

你好，交了1年的推廣費1萬元，款已付
借：預付賬款，貸：銀行存款
發票下個月才能開給我們
借：長期待攤費用，貸：預付賬款
按月攤銷的時候
借：管理費用—開辦費，貸：長期待攤費用

Dawn. 追問

2022-02-28 16:54

嗯，老師推廣費是從這個2月就開始的，請問分錄怎么寫呢？

鄒老師 解答

2022-02-28 16:57

你好，交了1年的推廣費1萬元，款已付
借：預付賬款，貸：銀行存款
發票下個月才能開給我們
借：長期待攤費用，貸：預付賬款
按月攤銷的時候
借：管理費用—開辦費，貸：長期待攤費用
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

Dawn. 追問

2022-02-28 17:17

嗯，老師推廣費是付款當月就開始推廣宣傳了，推廣合同也寫明從付款當月開始計費，請問分錄怎么寫呢？

鄒老師 解答

2022-02-28 17:19

你好，交了1年的推廣費1萬元，款已付
借：預付賬款，貸：銀行存款
發票下個月才能開給我們
借：長期待攤費用，貸：預付賬款
按月攤銷的時候
借：管理費用—開辦費，貸：長期待攤費用
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

Dawn. 追問

2022-02-28 20:57

當月付了款，雖然下月才開發票，但當月就要攤銷，請問當月攤銷的分錄怎么寫？

鄒老師 解答

2022-02-28 21:11

你好，當月計提的分錄是（還沒有取得發票的情況下，不是攤銷，而是計提）
借：管理費用—開辦費，貸：其他應付款

Dawn. 追問

2022-02-28 21:16

老師，1萬元的推廣費已經付了，計提時您用其他應付款是什么意思呢？

鄒老師 解答

2022-02-28 21:18

你好，1萬元的推廣費已經付了
借：預付賬款，貸：銀行存款
當月計提的分錄
借：管理費用—開辦費，貸：其他應付款
因為這個時候還沒有取得發票，貸方就不能通過長期待攤費用科目核算