老師好，請問土地轉讓涉及到哪些稅種？集團公司土地轉給全資子公司要不要交稅？如果集團整體收購一個子公司，子公司的資產含土地這一塊用不用交稅？

一、土地使用權轉讓，涉及到的稅種有： 1、增值稅； 2、增值稅附加稅，是：城建稅、教育費附加、地方教育附加。 3、土地增值稅； 4、產權轉移書據的印花稅，稅率是萬分之五。 5、有利潤時，需要交所得稅。 所得稅包括：企業所得稅，個人所得稅，具體的根據企業特點交所得稅之一。 二、第二個問題需要交稅。 二、如果是產權不過戶，不需要交稅。如果是產權過戶，需要交稅。

首先第一步啊，按照你前面的表述里，這里是兩個事情，先是把土地使用權轉讓，那么這里就是按照銷售土地使用權進行交稅，增值稅，附加稅，印花稅，土地增值稅，所得稅。然后在全額收購甲公司的股權，在股權收購里面就只涉及到印花稅，按照收購金額計算。

同學，您好。土地增值稅、印花稅、契稅、增值稅及附加稅等。 如果公司分立的話：優點：免征增值稅、土地增值稅、特殊性稅務處理下的股權支付部分暫不確認有關資產的轉讓所得或損失，公司稅負大大減輕。缺點：特殊性稅務處理下，原主要股東，在重組后連續12個月內，不得轉讓所取得的股權，受到時間限制

企業用土地使用權出資設立新公司，土地使用權的原始價值與評估值是有差異的，其投資成本如何計算，會計分錄怎么做

你好！國有獨資企業不動產劃撥給下屬全資子公司要交哪些稅？ 飛揚地產財稅 2020-08-30 02:34 問：國有獨資企業不動產劃撥給下屬全資子公司是否需要繳納增值稅、土地增值稅、契稅、印花稅等？ ? 湖北稅務12366納稅服務熱線答復： 您好！您提交的問題已收悉，現針對您所提供的信息回復如下： 增值稅，根據《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）文件附件1：營業稅改征增值稅試點實施辦法第十四條規定，下列情形視同銷售服務、無形資產或者不動產： （一）單位或者個體工商戶向其他單位或者個人無償提供服務，但用于公益事業或者以社會公眾為對象的除外。 （二）單位或者個人向其他單位或者個人無償轉讓無形資產或者不動產，但用于公益事業或者以社會公眾為對象的除外。 （三）財政部和國家稅務總局規定的其他情形。 根據附件2：營業稅改征增值稅試點有關事項的規定，（二）不征收增值稅項目。5.在資產重組過程中，通過合并、分立、出售、置換等方式，將全部或者部分實物資產以及與其相關聯的債權、負債和勞動力一并轉讓給其他單位和個人，其中涉及的不動產、土地使用權轉讓行為。 根據《國家稅務總局關于納稅人資產重組有關增值稅問題的公告》（國家稅務總局公告2011年第13號）文件規定，納稅人在資產重組過程中，通過合并、分立、出售、置換等方式，將全部或者部分實物資產以及與其相關聯的債權、負債和勞動力一并轉讓給其他單位和個人，不屬于增值稅的征稅范圍，其中涉及的貨物轉讓，不征收增值稅。本公告自2011年3月1日起執行。 根據《國家稅務總局關于納稅人資產重組有關增值稅問題的公告》（國家稅務總局公告2013年第66號）文件規定，納稅人在資產重組過程中，通過合并、分立、出售、置換等方式，將全部或者部分實物資產以及與其相關聯的債權、負債經多次轉讓后，最終的受讓方與勞動力接收方為同一單位和個人的，仍適用《國家稅務總局關于納稅人資產重組有關增值稅問題的公告》(國家稅務總局公告2011年第13號)的相關規定，其中貨物的多次轉讓行為均不征收增值稅。資產的出讓方需將資產重組方案等文件資料報其主管稅務機關。本公告自2013年12月1日起施行。 土地增值稅，根據《財政部 稅務總局關于繼續實施企業改制重組有關土地增值稅政策的通知》（財稅〔2018〕57號）文件第四條規定，單位、個人在改制重組時以房地產作價入股進行投資，對其將房地產轉移、變更到被投資的企業，暫不征土地增值稅。 　　第五條規定，上述改制重組有關土地增值稅政策不適用于房地產轉移任意一方為房地產開發企業的情形。 第九條規定，本通知執行期限為2018年1月1日至2020年12月31日。 契稅，根據《財政部 稅務總局關于繼續支持企業 事業單位改制重組有關契稅政策的通知》（財稅〔2018〕17號）文件第六條規定， 資產劃轉。同一投資主體內部所屬企業之間土地、房屋權屬的劃轉，包括母公司與其全資子公司之間，同一公司所屬全資子公司之間，同一自然人與其設立的個人獨資企業、一人有限公司之間土地、房屋權屬的劃轉，免征契稅。母公司以土地、房屋權屬向其全資子公司增資，視同劃轉，免征契稅。 第十條規定，本通知自2018年1月1日起至2020年12月31日執行。 印花稅，根據《中華人民共和國印花稅暫行條例》（國務院令1988年第11號）文件規定，產權轉移書據，包括財產所有權和版權、商標專用權、專利權、專有技術使用權等轉移書據，按所載金額萬分之五貼花。 根據《國家稅務局關于印花稅若干具體問題的解釋和規定的通知》（國稅發〔1991〕155號）文件規定，“財產所有權”轉移書據的征稅范圍是：經政府管理機關登記注冊的動產、不動產的所有權轉移所立的書據，以及企業股權轉讓所立的書據。 根據《財政部 國家稅務總局關于企業改制過程中有關印花稅政策的通知》（財稅〔2003〕183號）文件第三條規定，關于產權轉移書據的印花稅。企業因改制簽訂的產權轉移書據免予貼花。